Уплата налога с продажи квартиры

PRO новостройку +7 (495) 725-58-91 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса в числе налогооблагаемого имущества упоминается любая недвижимость, в том числе квартира. В 2016 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 725-58-91 . Это быстро и бесплатно !

Когда платится налог с продажи квартиры?

В статье 207 Налогового кодекса дано определение, кто должен платить подоходный налог. Они называются емким словом «резиденты РФ». Это лица:

  • российского или иностранного гражданства, непрерывно проживающие на территории нашей страны 6 месяцев и более;
  • имеющие официальный доход, который облагается НДФЛ.

Резиденты РФ имеют обязанность заплатить в казну государства часть дохода, полученного с продажи квартир. Причем недвижимость не обязательно должна находиться на территории нашей страны.

Российский налогоплательщик должен декларировать любые сделки с зарубежными квартирами и платить налог с прибыли. Для уменьшения налогооблагаемой базы он может воспользоваться льготами.

Другое дело, если собственник недвижимости, проданной в России, не является резидентом страны (т.е. не является ее налогоплательщиком). Обязанность уплатить 13% от полученного дохода за ним останется, но налоговыми льготами он воспользоваться не может.

Еще одно важное замечание: налог с продажи квартиры должно уплатить только в одном случае: если она была в собственности владельца меньше 3 лет, причем с первого дня 2016 года обозначенный срок увеличивается до 5 лет.

Поправка не имеет обратной силы: если сделка была совершена до 2016 года (к примеру, в 2014 году), то срок владения остается прежним – 3 года, и новый владелец имеет право не платить ничего государству после продажи квартиры уже в 2017 году.

Также 3-летний срок владения останется для унаследованных и приватизированных квартир.

Расчет налогового взноса при продаже квартир

Подоходный налог с продажи квартиры рассчитывается так: берется вся прибыль и умножается на коэффициент 0,13.

К примеру, квартира в Москве продана за 5 миллионов рублей, следовательно, стандартный размер налога: 5 000 000 х 0,13 = 650 000 рублей. Сумма внушительная, но это не значит, что плательщик будет уплачивать именно ее.

В случае подтверждения расходов на покупку или ремонт квартиры при единовременной покупке и продаже недвижимости можно рассчитывать на уменьшение налога.

Если же квартира унаследована, получена в дар или приватизирована, т.е. расходов нет, то можно применить только стандартный налоговый вычет.

Налогооблагаемой базой признается та сумма, которая указана сторонами в договоре купли-продажи. Конечно, некоторые недобросовестные граждане ее умышленно занижают, но это грозит проверками и разбирательствами, поэтому лучше указать реальную цифру.

Если сделка произведена в валюте, то в договоре следует проставить сумму в рублях (по тогдашнему курсу), так как налоги следует платить именно в рублях.

Если этого не сделать, то при подаче декларации будет учитываться текущий курс, а он может быть значительно выше, и налог влетит «в копеечку».

Стандартный налоговый вычет на недвижимость

Вычет не стоит путать с возвратом излишне удержанных налогов при покупке квартиры. В первом случае уменьшается налогооблагаемая база, во втором – заявителю возмещается часть уплаченных им налогов с целью частичной компенсации затрат.

Размер вычета при продаже «недвижки» устанавливается параграфом 220 НК – в 2015 и 2016 годах это 1 млн рублей.

Вернемся к примеру с квартирой стоимостью 5 000 000 рублей. Если применить стандартный налоговый вычет, получим налогооблагаемую базу существенно ниже: 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей. Будет меньше и налог: 4 000 000 х 0,13 = 520 000 рублей.

Этот вычет стоит использовать, если квартира была приобретена собственником без расходов с его стороны.

При наличии расходов

В некоторых случаях применять стандартный вычет нецелесообразно. К примеру, если собственник купил жилплощадь за 3 000 000 рублей, а продал уже за 4 000 000.

Закон разрешает вместо стандартного вычета уменьшать базу, с которой исчисляетс налог, на сумму покупки квартиры. Таким образом, если стоимость квартиры при покупке составила более 1 миллиона рублей, то лучше использовать этот способ.

В приведенном примере сумма налога составит: (4 000 000 – 3 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей.

К общим расходам можно присовокупить траты на ремонт и реконструкцию жилья. Например, собственник купил жилье в совершенно неприглядном состоянии и полностью отремонтировал ее, затратив на это еще 500 000 рублей.

Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей. Если поднять все бумаги и доказать целесообразность трат, это еще больше уменьшит размер взимаемых отчислений: (3 000 000 – 2 500 000) х 0,13 = 65 000 рублей.

Необходимо доказать, что все расходы были понесены именно на ремонт приобретенной квартиры.

Понадобятся как минимум договор купли-продажи, смета расходов, договор со строителями, чеки или ордера на покупку стройматериалов, утвержденный проект перепланировки, акт приема-передачи и т.д.

При одновременной покупке и продаже

Если одновременно совершается продажа старого жилья, пробывшего в собственности владельца менее трех лет, и покупка нового, то здесь есть способ не только сократить размер налога, но и остаться вовсе ничего не должным государству.

Некоторые юристы советуют при подаче декларации указать, что приобретенные в ходе продажи квартиры средства были уплачены в счет покупки новой и на этом основании являются расходами.

На самом деле это не совсем так. Да, конечно, получается, что продавец не получил дохода, так как средства были тут же потрачены. Но не в глазах закона.

Если собственник владел квартирой меньше оговоренного законом срока и продал ее дороже, чем купил, то это всё равно считается доходом, с которого придется уплатить в казну налоговый взнос независимо от того, куда потом «ушли» деньги.

Но есть способ избежать уплаты налогов. Для этого нужно произвести налоговый вычет на покупку квартиры.

Для этого заявитель должен соответствовать ряду требований:

  • быть резидентом России;
  • иметь налогооблагаемый доход;
  • совершить сделки с апреля одного года до апреля другого года;
  • не пользоваться ранее возвратом имущественного налогового вычета, либо должен оставаться «запас» этого вычета (т.е. в прошлый раз вычет использовался не полностью).

Поясним на примере: В 2014 году заявитель купил себе квартиру в новостройке за 3 500 000 рублей. Через год он женился, решил оформить ипотеку и расшириться. Для получения денег на первоначальный взнос он продал свои квадратные метры за 4 000 000, затем оформил кредит на 6 000 000.

Несмотря на то, что фактически средства были потрачены на покупку нового жилья, в глазах налогоой он заработал на сделках с недвижимость 500 000 рублей дохода. Теперь он должен заплатить 65 000 рублей налога.

Однако заявитель имеет право оформить имущественный вычет и вернуть себе часть уплаченных ранее в бюджет средств. Таким образом, возникает возможность «поработать по взаимозачету» с налоговой инспекцией.

Размер вычета – 2 000 000 рублей, следовательно, сумма возврата наличных 260 000 рублей. Можно уменьшить эту сумму на размер налоговой задолженности.

То есть в приведенном примере продавец квартиры не только не должен будет государству, но и сможет получить в качестве вычета 260 000 – 65 000 = 195 000 рублей (при условии, что он всё время получения средств будет иметь «белую» зарплату).

Если владельцев несколько

Если квартиру продали несколько собственников, то платить взнос в казну должен каждый из них сообразно их долям. Если, к примеру, квартиру за 4 000 000 рублей продали муж и жена, владевшие по 1/2, то в пользу государства они заплатят, применив стандартный налоговый вычет, 390 000 рублей.

Этот налог они делят равномерно, т.е. каждый выплачивает по 195 000 рублей. Если же собственников трое, то налог выплачивается пропорционально всеми троими.

В случае, если соотношение долей непропорционально, то размер взносов в казну государства определяется в зависимости от значения доли.

Например, муж с женой продали квартиру, у мужа было 3/4, а у жены – только 1/4. Значит, муж заплатит 390 000 х 3/4 = 292 500 рублей, жена – 98 000 рублей.

Если собственники – дети

Если в числе продавцов значились несовершеннолетние, то налог вместо них выплачивают их родители или иные законные представители. Если родители, к примеру, в разводе, то налог между ними делится пропорционально.

То же относится к ситуации, если продавец – недееспособный. За него уплату налогов совершает опекун.

Документы для уплаты подоходного налога с продажи квартиры

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнять ее нужно по специальной программе, установочный дистрибутив которой находится на сайте налоговой службы. Можно воспользоваться услугами многочисленных онлайн сервисов, предлагающих заполнение декларации «на автомате». Если не уверены, как правильно вводить сведения, лучше обратиться к специалистам.
  • Копия паспорта плательщика (плюс копия свидетельства о рождении, если продавец – ребенок).
  • Свидетельство на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Приемо-передаточный акт.
  • Оригиналы платежных документов.
  • Копия расписки о получении средств покупателем.
  • Копии документов, подтверждающих наличие расходов (для получения вычета).
  • Заявление на возврат вычета (при одновременной покупке) плюс аналогичный пакет документов на приобретаемую квартиру.

Порядок уплаты подоходного налога

  • Перво-наперво нужно определиться, какими налоговыми вычетами вы будете пользоваться. В зависимости от этого следует заполнять декларацию и готовить документы.
  • После того, как декларация заполнена, документы собраны, нужно сдать все бумаги в отделение налоговой инспекции в том населенном пункте, где расположена квартира.

Это можно сделать самому, при случае невозможности допустимо отправить бумаги по почте письмом или загрузить их на сервер, выбрав соответствующую услугу на сайте инспекции.

По закону, обо всех крупных сделках нужно отчитаться до 30 апреля следующего года. На примере: если продажа произошла в 2015 году, то известить об этом госорганы до 30 апреля 2016 года.

Иначе придется заплатить штраф за несвоевременное извещение налоговых органов в размере 1 000 рублей.

Документы будут проверяться в течение 2 недель. Если всё окажется в порядке, заявителя вызовут в налоговую и выдадут ему квитанцию со всеми реквизитами и указанной суммой платежа – это и будет налог.

  • Его необходимо оплатить до 15 июля текущего года. В отдельных случаях при большой величие налога и наличии объективных обстоятельств (деньги были потрачены, к примеру, на лечение или на покупку другой недвижимости) платеж можно «растянуть» на несколько траншей. Но это решается строго в индивидуальном порядке.
  • После уплаты налога корешок квитанции нужно отнести обратно в налоговую. Если оплата происходила посредством интернета или банкомата – распечатать чеки и платежное поручение с отметкой «Исполнено».

Если одновременно подавалась заявка на возврат вычета, то деньги будут переведены безналичным путем в течение нескольких месяцев после сдачи декларации.

Можно ли избежать уплаты налогов

Каждый россиянин, владевший квартирой менее 3 лет и продавший ее, обязан заплатить налог с вырученного дохода, иначе будет наложен штраф.

При неоднократной просрочке могут применяться меры административного ареста и даже лишения свободы. Обязанность уплатить положенное при этом не исчезнет.

Многие, чтобы избежать уплаты налогов, в договоре умышленно занижают стоимость квартир. Надо отметить, что все документы тщательно проверяются, и при чрезмерном занижении это вызовет вопросы.

Если выяснится, что договор является подложным, придется дополнительно заплатить штраф за попытку обмануть государство, а также рассчитается реальная стоимость проданной жилплощади и реальный размер налога.

Единственный законный способ не платить ничего в казну государства после продажи квартиры – одновременно купить другую и оформить возврат вычета, при этом уменьшить размер возвращаемых средств на величину налоговых удержаний.

Несколько нюансов

Несколько советов, призванных облегчить жизнь налогоплательщикам:

  • Удобнее всего сдавать налоговую декларацию в январе-феврале. Еще не много плательщиков налогов, очередей практически нет, расчеты производятся быстро.
  • Если цена сделки меньше 1 млн. рублей, то можно и нужно применять стандартный налоговый вычет. Тогда плательщик ничего не будет должен государству.
  • Даже если в ходе продажи не был получен доход (например, квартира была продана дешевле или по своей цене), то отчитаться о проведении сделки всё равно необходимо. Иначе придется платить штраф и в спешном порядке собирать документы.
  • Срок владения квартирой отчитывается от заключения договора, а не от получения свидетельства или оповещения о проведении сделки налоговой службы.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры и как заполнить налоговую декларацию? Узнайте в этом видео:

Как продать квартиру без налога и декларации: новые изменения с 2020 года

Время чтения: 6 минут

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменится с 2020 года и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. В 2020 году этот период будет сокращен до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
Уже сейчас 3 года – минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет – 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений в 2020 году

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, – 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

Читайте также:  Местный референдум назначает

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

– с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
– объектом сделки является квартира/комната/дом,
– недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
– новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2020 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

Данные налоговые вычеты действуют и в 2019 году, с 2020 года они остаются без изменения.

Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?

Расскажем когда налог можно не платить, как уплатить его по минимуму и как получить часть обратно.

Налоги – обязательные платежи государству. Каждый взрослый человек отдает ему часть своего дохода. На эти деньги государство финансирует социальные блага, оборону, содержание государственного аппарата, строительство дорог и пр.

По закону с любого дохода надо платить налоги. Если продаете квартиру или другую недвижимость, вы должны заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Расскажем когда налог можно не платить, как уплатить его по минимуму и как получить часть обратно.

В каких случаях не надо платить налог

Налог не надо платить, если вы владели квартирой дольше минимального срока

Минимальный срок владения зависит от даты и способа приобретения квартиры.

Минимальный срок считается со дня регистрации права собственности, а не со дня покупки . Есть вы купили квартиру в жилищно-строительном кооперативе, минимальный срок отсчитывается от даты, указанной в справке о полной выплате вашего пая. Если квартиру вы получили в наследство, отсчет идет от дня смерти ее владельца.

Если вы купили квартиру до 2016 г. и владели ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Если получили квартиру в дар, по наследству или приватизировали после 2016 г. и владеете ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Если купили квартиру после 1 января 2016 г. и владеете ею уже 5 лет, налог платить не надо.

Если сумма сделки меньше 1 млн ₽, платить налог не надо.

Если продали квартиру дешевле, чем купили, налог платить не надо.

Во всех остальных случаях налог надо платить. Льготников нет

Как избежать уплаты налога

Подождать пока истечет минимальный срок владения : 3 или 5 лет. Это самый выгодный и надежный вариант. Если у вас хорошая квартира, покупатели найдутся всегда. Если понадобится продать срочно, обратитесь в хорошее агентство по недвижимости — с ним вы продадите гораздо быстрее.

Дать скидку покупателю и попросить подождать . Если до конца минимального срока владения осталось несколько месяцев, дайте покупателю скидку и попросите подождать. Обычно покупатели соглашаются — этот вариант не подходит только ипотечникам, у которых заканчивается срок одобрения ипотеки. Главное помните, что скидка не должна быть больше налога, который бы вы заплатили.

Чтобы быть уверенным, что покупатель не передумает, подпишите предварительный договор купли-продажи или договор задатка. Если покупатель откажется от сделки, задаток останется у вас. В договоре четко укажите, на каких именно условиях вы договорились заключить сделку в будущем.

Если эти варианты, вам не подходят, налог придется заплатить.

С какой суммы платить налог

Если купили квартиру до 2016 года, налог надо заплатить со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи. Написано «6 млн ₽» — платить надо с 6 млн

Если купили квартиру после 2016 года налог надо заплатить или со стоимости, указанной в договоре или от 70% кадастровой стоимости (в вашем регионе коэффициент может быть другим). Заплатить надо с суммы, которая окажется больше.

Кадастровая стоимость — рыночная стоимость вашей квартиры по мнению государства. Узнать кадастровую стоимость квартиры можно на сайте Росреестра.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо со стоимости, которая указана в договоре.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо с 70% кадастровой стоимости.

Сумму налога можно уменьшить

Заплатить налог не так страшно и дорого, как многим кажется. Платить налог надо не с полной стоимости квартиры. Вы можете вычесть из суммы продажи 1 млн ₽ или заплатить налог с разницы между суммой продажи и покупки. При этом не важно работаете вы или нет, домохозяйка или пенсионер — любой может уменьшить сумму, с которой взимается налог.

Нельзя заявить в качестве имущественного вычета сумму, погашенную материнским капиталом, средствами господдержки или работодателя.

Нельзя получить вычет, если покупаете квартиру у взаимозависимых родственников: жены или мужа, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных

Если покупаете квартиру у любых других родственников (например, у бабушки или сестры мужа) никаких ограничений на вычет нет.

Все расходы надо подтвердить документально: предоставить договор купли-продажи, квитанции и расписки.

Если квартира недорогая, полученная в дар или нет документов о расходах на покупку , воспользуйтесь имущественным вычетом в 1 млн ₽. Вы можете вычесть из цены продажи 1 млн ₽ и заплатить налог 13% с оставшейся суммы.

Напомним, что если квартира стоит 1 млн или меньше, то платить налог не надо.

У имущественного вычета есть ограничения: им можно воспользоваться только раз в год, а если продаете несколько квартир, то получить вычет можно только на все квартиры вместе, а не на каждую по отдельности. ! Поэтому выгоднее продавать по одному объекту раз в год, чем все сразу — так вы сможете воспользоваться вычетом для каждой квартиры.

Если квартира в долевой собственности, то вычет распределяется в равной степени между всеми хозяевами. В этом случае важно заключить два отдельных договора купли-продажи вместо одного.

Продавайте доли по отдельным договорам.

Но если они заключили два разных договора, то воспользоваться вычетом сможет каждый из них. Тогда они заплатят уже (3 млн — 1 млн) x 13% = 260 000 ₽ каждый.

Обычно стандартный вычет используют для недорогих квартир и квартир, которые получены в дар или по наследству, а, значит, для них нельзя подтвердить расходы. Если у квартиры есть расходные документы, выгоднее подать на вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Если квартира дорогая и есть документы о расходах на покупку , воспользуйтесь вычетом от прибыли с продажи.

Это выгоднее, чем делать имущественный вычет в 1 млн ₽. В этом случае пришлось бы платить налог с 7 млн: (8 млн — 1 млн) × 13% = 910 000 ₽. Разница 650 000 ₽ (910 000 — 260 000).

Чтобы подтвердить расходы и доходы , предоставьте Налоговой расписки между продавцом и покупателем (если платили наличными) или платежную квитанцию (если расчеты были безналичными).

Если после продажи, покупаете новую квартиру , можете компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры — уменьшить сумму налога на 2 млн ₽. Сделать так можно раз в жизни

  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета в 1 млн ₽
  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета от покупки новой квартиры — 2 млн ₽

Тогда ваш налог получится: (6 млн — 1 млн — 2 млн) x 13% = 390 000 ₽

Воспользоваться вычетом от покупки новой квартиры могут оба супруга, если квартиру купили после 1 января 2016 г.

Если квартиру вы покупали сами, то все утерянные документы можно восстановить. Например, копии договора есть в кадастровой службе, платежки можно восстановить в банке.

Если снизить налог законным способом не получается, вы можете заложить сумму налога в цену квартиры. Такая квартира будет дороже средней цены и может продаваться очень долго или не продаться вообще.

А если поставить в документах цену ниже реальной

Несколько лет назад была популярна «серая» схема неуплаты налога — указывать в договоре купли-продажи цену продажи меньше 1 млн ₽, а остальную часть платежа прописывать как неотделимые расходы на улучшение недвижимости и оформлять отдельной платежкой. Или просто ставить цену ниже фактической: например, вместо 6 млн — 5 млн.

Больше такая схема не работает.

Во-первых, так покупатель сможет вернуть себе налоговыми вычетами значительно меньше. Во-вторых, при продаже в будущем покупная цена окажется ниже кадастровой и налоги придется заплатить именно с кадастровой стоимости. В-третьих, налоговый инспектор легко заметит манипуляцию и может выписать штраф.

Когда надо платить налог

Налог надо платить самому — автоматически деньги не спишут. Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте Гослуг , отправьте по почте или отнесите ее лично.

К декларации приложите:

  • Копию паспорта
  • Копию Свидетельства о перехода права собственности
  • Копию договора купли-продажи и акт приема-передачи
  • Копии документов, подтверждающих оплату. Для физического лица достаточно акт приема-передачи. От ИП понадобятся чеки или платежные поручения
  • Образец заявления о предоставлении вычета
  • Документы, подтверждающие расходы (если нужны): договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате
  • Договор дарения и кадастровый паспорт, если в вашем случае они нужны
  • Список поданных документов с указанием количества страниц каждого из них

Декларацию надо заполнить до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего после продажи года.

Например, вы продали квартиру в мае 2018 г. Заплатить надо до 15 июля 2019 г.

Проконсультируйтесь у профессионалов

Перед продажей, покупкой и подачей декларации обязательно проконсультируйтесь в налоговой, у юристов или агентов по недвижимости. Рассчитать сумму налога самому тяжело. Чаще всего, собственники не знают каких-то тонкостей, которые позволяют снизить налог до минимума или вообще его не платить. На налоговую полагаться не стоит — они не обязаны вам подсказывать и указывать на ошибку. Если заплатите 1 млн вместо 100 000 ₽, они не будут против. Но если задним числом поймете, что заплатили невыгодно, в течение 3 лет, уплаченный налог могут пересчитать.

Если сразу заплатить всю сумму налога дорого , напишите заявление в Налоговую о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые мешают вам заплатить все сразу.

Если не заплатите налог и Налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от неуплаченного налога, плюс сам налог.

Если просрочите платеж , тоже придется заплатить штраф — 5% от суммы, но не менее 1000 ₽ и не более 30% задолженности.

Уплаченный налог можно вернуть

Расходы на лечение и обучение уменьшают сумму налога с продажи квартиры, если вы сделали их в тот же год, когда продали квартиру. Предел налогового вычета за лечение и образование — 120 000 ₽. Вы можете заявить социальный вычет в пределах лимита, но не возвращать 13%, а уменьшить налог.

Если после продажи, покупаете новую квартиру , часть уплаченных в течение года налогов можно вернуть — оформить налоговый вычет при покупке. Таким вычетом можно воспользоваться только раз в жизни

Налоговый вычет – уменьшение налога или возврат денег за определенные расходы. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Два способа получить налоговый вычет:

  • не платить подоходный налог с определенной части дохода;
  • получить обратно часть уплаченного налога.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке , вы должны легально работать и платить подоходный налог. Получить налоговый вычет вы сможете только на сумму уплаченных налогов. Пенсионеры, женщины в декрете и люди, которые получают пособия от государства, не могут получить налоговые вычеты. Если вы не работаете и не платите налоги, вы сможете получить вычет в течение трех лет после покупки если станете платить налоги.

Государство вернет 13% от стоимости купленной квартиры, но не больше 260 000 ₽. Выплаты по вычету разделят по годам: каждый год вы получите не больше, чем заплатили НДФЛ за год

Подать заявление на вычет надо на следующий год после продажи. Если продали в 2018 г., подать документы на вычет можно в течение всего 2019 г. Получить налоговый вычет можно за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2017 г. можно получить вычеты за 2014, 2015 и 2016 г.

Муж и жена получают налоговый вычет независимо друг от друга

За покупку квартиры. Если купили квартиру, землю или дом, сделали ремонт или отделку, оформите налоговый вычет в размере 13% от затрат. Лимит потраченных денег – 2 млн руб.; максимальная компенсация – 260 000 руб. Если вы в браке и купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет.

Если купили в ипотеку , то дополнительно имеете право на получение 13% от всей суммы начисленных процентов по кредиту. Налоговый лимит 3 млн ₽, максимальная компенсация — 390 000 ₽. Если купили квартиру до 2014 г., то всю переплату по ипотеке можно возместить, без указанного ограничения. Вычет возможен только за фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Выплаты за вычеты можно растянуть хоть на 10 лет до истечения лимита.

Если вы в браке и платите за ипотеку вдвоем, каждый из супругов может оформить налоговый вычет.

Каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога – т. е. 13% от зарплаты. Возвращать налог можно в течение нескольких лет до компенсации потраченной суммы.

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

  1. Налог с продажи квартиры
  2. Размер налога с продажи квартиры
  3. Налоговые вычеты при продаже квартиры
  4. Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Читайте также:  Оплата налога с продажи дома

Не платят налог те, кто:

  1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;
  2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
  3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
  4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

Вычет – это некая сумма, на которую уменьшается доход, возникший после продажи квартиры, при расчете суммы налога к уплате. Эта величина составляет 1000 000 рублей.

Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей. Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога.

В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2021 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры в 2020 году

После продажи недвижимости с полученных средств необходимо уплатить НДФЛ. Налог не платят те, кто владел проданным имуществом более 5 лет (в некоторых случаях — более 3 лет). Уменьшить сумму налога можно, применив налоговый вычет или вычет расходов на покупку недвижимости.

  1. 3 или 5 лет — налога нет
  2. Менее минимального срока
  3. Резиденты, нерезиденты, ставки
  4. С какой суммы
  5. Налоговый вычет
  6. Вычет расходов
  7. При продаже квартиры по наследству
  8. Если оплачена за счет субсидии
  9. Занижение цены договора
  10. Как задекларировать
  11. Как платить

3 или 5 лет — налога нет

Освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости установлено ст. 217.1 НК РФ. Основанием для него является минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом до продажи. С 2019 года право на освобождение от НДФЛ имеют как налоговые резиденты, так и нерезиденты России.

По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Для ряда случаев установлен сокращенный срок — 3 года. Перечень таких случаев время от времени меняется. В настоящее время 3 года владения освобождают от НДФЛ, если:

  • недвижимость унаследована или получена в дар от члена семьи или близкого родственника. В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ в качестве близких родственников рассматриваются родители и дети, внуки, дедушка и бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие одного общего родителя) братья и сестры;
  • квартира была приватизирована;
  • недвижимость получена по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением);
  • проданный объект являлся на момент продажи единственным жилым помещением, которое находилось в собственности налогоплательщика.

На последнем пункте стоит остановиться подробнее. Если квартиру продает один из супругов, а у второго есть другая жилая недвижимость, проданная квартира не будет считаться единственным жильем. На это прямо указано в п . 4 ст. 217.1 НК РФ.

А вот доход от продажи земельного участка и хозяйственных строений вместе с единственным жилым домом будет освобожден от НДФЛ. Хотя юридически это разные объекты недвижимости, освобождение от налога применяется к ним всем при условии одновременной продажи.

Указанные выше минимальные сроки владения применяются в тех случаях, когда недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года. Если приобретение состоялось до этой даты, то срок владения для освобождения от НДФЛ составит 3 года независимо от его основания. Такая разница в сроках связана с изменениями в Налоговый кодекс, вступившими в силу с 1 января 2016 года.

По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью отсчитывается с момента, когда право собственности на квартиру, дом, земельный участок, долю в них было зарегистрировано в едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Срок владения прекращается в день, когда в ЕГРН внесена запись о регистрации прав на недвижимость за покупателем.

Но есть и исключения. 3-летниий срок владения квартирой, полученной по наследству, отсчитывается со дня смерти наследодателя.

Если квартира получена по суду, началом владения считается дата вступления в силу решения суда первой или апелляционной инстанции (если проводилось обжалование). В срок владения квартирой полученной по программе реновации в Москве, включается срок владения предыдущим жильем, в обмен на которое эта квартира была предоставлена.

Квартиры, приобретенные или приватизированные до 1998 года, считаются принадлежащими собственнику со дня заключения договора купли-продажи, приватизации или иной сделки, в результате которой жилье перешло к нынешнему собственнику.

Квартиры ЖСК считаются принадлежащими собственнику со дня подписания акта приема-передачи и оплаты паевого взноса в полном объеме. Подробнее о минимальном сроке владения недвижимым имуществом и порядке его исчисления читайте здесь.

Если квартира или иная недвижимость имущество принадлежит продавцу дольше, чем применяемый минимальный срок владения, НДФЛ при продаже не начисляется, и не нужно подавать налоговую декларацию. Освобождение от отчета перед налоговой установлено в статье 229 НК РФ (п. 4 абзац второй). Минфин России в своих письмах также неоднократно разъяснял, что подача декларации в таких случаях не требуется (письмо от 17 февраля 2020 года № 03-04-05/10636, от 28 ноября 2019 года № 03-04-05/92333 и другие).

Менее минимального срока

В случае, когда недвижимость находилась в собственности менее 5 или 3 лет (в зависимости от того, какой срок применяется), при ее продаже необходимо уплатить налог на доходы физических лиц.

Резиденты, нерезиденты, ставки

Размер НДФЛ зависит от того, является ли человек налоговым резидентом России или нет:

  • резиденты платят НДФЛ по ставке 13%;
  • для нерезидента ставка составляет 30%.

Гражданство продавца не имеет значения для целей начисления НДФЛ. Важно только налоговое резидентство, то есть фактическое нахождение человека на территории России. Большинство граждан России попадут в категорию налоговых резидентов, а большинство иностранных граждан — в налоговые нерезиденты. Но есть и исключения. Если человек непрерывно находился на территории страны 183 календарных дня в году и более, он становится налоговым резидентом. Количество дней определяется по состоянию на конец календарного года (налогового периода), в котором была продана недвижимость.

С какой суммы

НДФЛ облагается сумма дохода, полученная от продажи квартиры или другого имущества. Доходом считается все полученные по договору купли-продажи средства. Но сумму дохода можно уменьшить несколькими способами.

Налоговый вычет

Доход от продажи недвижимости можно уменьшить на налоговый вычет в сумме не более 1 миллиона рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Этот вычет применяется к квартирам, жилым домам, комнатам, садовым домам и земельным участкам, либо долям в них. В случае, если продается иная недвижимость (машиноместо, гараж), налоговый вычет предоставляется в сумме не более 250 000 рублей.

Вычет расходов

Вместо налогового вычета в 1 миллион (или 250 тысяч рублей) из суммы доходов от продажи недвижимости можно вычесть расходы, понесенные на ее приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Расходы придется подтвердить документами. Поэтому заявлять об их вычете имеет смысл только в том случае, если сохранилась нужная документация, подтверждающая уплату денежных средств.

Право на вычет расходов также доступно только налоговым резидентам РФ. Аргументация Минфина та же: все положения о вычетах и уменьшениях налогооблагаемой базы в ст.220 НК РФ касаются только ставки 13%, которую платят резиденты. Нерезиденту придется заплатить налог со всей суммы, полученной по договору купли-продажи.

При продаже квартиры по наследству

При продаже квартиры, полученной по наследству, в порядке дарения или в ином безвозмездном порядке, расходов на ее приобретение у налогоплательщика не возникает. Поэтому он может претендовать только на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей в соответствии с пп. 1) п. 2 ст. 220 НК РФ.

Возможность применения налогового вычета в размере 1 миллиона рублей при продаже полученной по наследству квартиры была подтверждена Минфином РФ в письме от 17 декабря 2019 года № 03-04-05/98689.

Если оплачена за счет субсидии

Даже если часть расходов на приобретение квартиры оплачена за счет материнского капитала или другой государственной субсидии, ее можно учесть в составе расходов на приобретение квартиры. Вычитать сумму субсидии из расходов не нужно. На это указал Минфин России в письме от 23 марта 2018 года № 03-04-05/18578.

Занижение цены договора

Долгое время граждане использовали еще один способ уменьшить налог — указать в договоре купли-продажи стоимость, не превышающую 1 миллион рублей (т.е. равную налоговому вычету), а остальные деньги передать за «неотделимые улучшения» или вообще без обоснования. Особенно популярен этот метод был при продаже квартир, полученных в наследство и в других случаях, когда расходы на приобретение недвижимости невозможно было подтвердить или учесть.

Кадастровую стоимость квартиры определяет Федеральная налоговая служба на основании данных проводимой централизованно кадастровой оценке. Сведения о кадастровой стоимости той или иной квартиры включены в Единый государственный реестр недвижимости. Кадастровую стоимость можно узнать, запросив выписку из ЕГРН о квартире, доме, земельном участке, либо посмотреть онлайн на сайте Росреестра. В бумажном виде выписку можно получить через МФЦ.

Как это работает: гражданин продает квартиру с кадастровой стоимостью 2 миллиона рублей (соответственно, 0.7 от этой стоимости будет равно 1,4 миллиона рублей. Если в договоре указана цена продажи 990 000 рублей, налог придется заплатить с кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом — т.е. с 1,4 миллиона рублей. Если же в договоре указана цена больше этой стоимости (например, 2,5 миллиона рублей), налог уплачивается с указанной в договоре цены. В каждом случае гражданин имеет право применить налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, чтобы уменьшить налог.

Из-за пересчета налога по кадастровой стоимости занижение налога в договоре стало невыгодным. Возможность сэкономить таким путем существенно уменьшилась, однако риски никуда не делись. Продавца могут привлечь к ответственности за уклонение от налогов, если дополнительный доход когда-либо станет явным (хотя таких случаев и немного из-за сложностей доказывания). Покупатель по договору с заниженной ценой рискует потерять деньги, уплаченные «мимо» основной цены договора, если сделка будет оспорена. Поэтому занижение стоимости в договорах купли-продажи недвижимости встречается все реже.

Как задекларировать

Если квартира находилась в собственности более минимального срока владения, и ее продажа освобождена от НДФЛ, собственнику не нужно сдавать налоговую декларацию и иным образом отчитываться перед налоговой инспекцией. Это следует из пункта 4 статьи 229 НК РФ, а также разъяснений Минфина России (см., например, письмо от 17 февраля 2020 года № 03-04-05/10636).

Если же недвижимое имущество находилось в собственности менее минимального срока владения, доход необходимо задекларировать. Декларацию нужно подавать даже в том случае, если квартира, дом или иная недвижимость продается в убыток (т.е. размер расходов на ее приобретение превышал размер дохода от продажи). В этом случае по результатам заполнения налоговой декларации НДФЛ будет равен нулю.

Декларацию необходимо заполнить по форме 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru, либо с использованием специальной программы, которую можно скачать с этого сайта. Можно также передать декларацию в налоговую инспекцию лично (в последнем случае необходимо получить штамп о приеме на втором экземпляре документа).

Для заполнения декларации потребуются:

  • договор купли-продажи недвижимости. Указанную в нем цену договора необходимо указать в декларации в разделе доходов;
  • сведения о других полученных за год продажи недвижимости доходах и уплаченном с них НДФЛ. Их можно заполнить по справке 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, либо по данным личного кабинета налоговой. Также, не будет грубой ошибкой, если эти данные не включены в декларацию, если основанием для ее заполнения является продажа квартиры. Однако сведения о доходе от продажи квартиры указать нужно обязательно.

При продаже квартиры в рассрочку указывается только та часть суммы, которая была получена в отчетном году. Подробнее об этом читайте здесь.

  • Далее в декларации 3-НДФЛ нужно указать желаемый способ уменьшения налога — налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, или вычет расходов. В последнем случае к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие понесенные расходы — договор купли-продажи, платежные поручения или чеки, расписки и т.п.
  • В итоговых строках декларации необходимо указать сумму налога к оплате (при заполнении с использованием программы или личного кабинета подсчитывается автоматически).

Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость. Этот срок установлен п. 1 ст. 229 НК РФ. Если 30 апреля является нерабочим днем, срок переносится на ближайший рабочий день. Датой продажи недвижимости считается день, когда переход права собственности на нее к покупателю был зарегистрирован в ЕГРН.

Как платить

Уплатить НДФЛ с продажи квартиры нужно до 15 июля года, следующего за годом, когда был получен доход от продажи (п. 4 ст. 228 НК РФ). Оплату можно провести через личный кабинет на сайте nalog.ru, либо через любое отделение или терминал любого банка. Подтверждение оплаты необходимо сохранить на случай возникновения в дальнейшем претензий у налоговых органов.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Читайте также:  С какой суммы платится налог 13 процентов

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Как закрыть ИП самостоятельно в 2021 году: подробная пошаговая инструкция

Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру закрытия ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как закрыть ИП в 2021 году, а также сэкономите свое время на поиск необходимой информации.

Обратите внимание! С 1 сентября 2020 года ФНС сможет принудительно закрыть ИП, попадающего под такие условия:

  • последняя отчетность от него поступила более 15 месяцев назад либо в течение этого срока он не покупал патент;
  • за ИП числится долг по налогам и сборам.

После этого нельзя будет стать ИП в течение 3 лет. Поэтому лучше сняться с учета самостоятельно, если предпринимательская деятельность не ведется. К тому же принудительное исключение из реестра не избавит предпринимателя от задолженности по налогам и сборам.

1. Выбираем способ закрытия ИП

Существует два способа закрытия ИП:

  1. Самостоятельное закрытие ИП. Достаточно простая процедура, которая заключается в подготовке ряда документов и совершении некоторых подготовительных процедур (уплата налогов, сборов, увольнение сотрудников и прочее). Кроме того, пройдя все шаги самостоятельного закрытия ИП, вы получите бесценный опыт, который может пригодиться вам еще не один раз.
  2. Платное закрытие ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс закрытия ИП.

Сколько стоит закрыть ИП

Самостоятельно закрыть ИП
За что платимСтоимостьИтоговая стоимость
Государственная пошлина за закрытие ИП160 руб.от 160 до 1500 руб.
Нотариальная доверенность для представителя (необязательно)1000-1500 руб.
Платно закрыть ИП через специализированную фирму

Стоимость платного закрытия ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за закрытие ИП, как правило, в данную сумму не входит.

Примечание: в стоимости не учтены затраты на налоги и сборы, взносы, штрафы, которые возможно потребуется оплатить, а также расходы на расчет с работниками (при их наличии).

Сравнение самостоятельного и платного закрытия ИП

Способ закрытияПреимуществаНедостатки
Самостоятельное закрытие ИППолезный опыт в подготовке документов и общении с государственными органами.

2. Совершаем подготовительные действия

ИП перед своим закрытием по закону должен выполнить только первые два пункта, остальные он может выполнить уже после прекращения деятельности. Но на практике налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех действий, описанных ниже.

Уплата налогов, штрафов и пеней в ИФНС

На данном этапе нужно точно знать, какие суммы налогов, штрафов и пеней вам необходимо уплатить. Напрямую суммы налогов, подлежащих уплате, зависят от системы налогообложения, на которой находится ИП. Получить точную информацию об имеющейся задолженности и переплате по налогам, сборам и штрафам можно проведя сверку расчетов с налоговым органом.

Более подробно о налогах ИП вы можете прочитать на этой странице.

Увольнение и полный расчет с работниками (если они есть)

В этом случае ИП по закону должен:

  • не менее чем за два месяца до закрытия уведомить своих сотрудников в письменной форме о предстоящем увольнении;
  • за две недели до закрытия письменно уведомить Службу занятости населения;
  • осуществить полный расчет с работникам;
  • уплатить за сотрудников все необходимые налоги и платежи;
  • сдать всю требуемую отчетность за работников;
  • после увольнения всех кадров сняться с учета в ФСС.

Оплата страховых взносов «за себя»

Точную сумму страховых взносов можно посчитать, зная дату закрытия ИП (для расчета вы можете использовать данный бесплатный онлайн-сервис на этом сайте). Поэтому удобнее их оплачивать уже после прекращения предпринимательской деятельности (но не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП). Тем не менее, на практике иногда налоговые органы незаконно требуют их заплатить до закрытия. В данном случае у ИП есть четыре варианта действий:

  • попытаться объяснить, что данные требования неправомерны и (или) потребовать представить письменное требование на уплату взносов и обоснование отказа в закрытии ИП по данному основанию;
  • направить документы на закрытие ИП по почте (в таком случае вероятность отказа по этой причине минимальна);
  • заплатить все же страховые взносы перед закрытием ИП;
  • обратиться с жалобой на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа в вышестоящую инстанцию (УФНС).

С 2011 года ИФНС должна самостоятельно запрашивать справку из ПФР. Однако если справка по задолженности все-таки нужна, то необходимо поехать с документами в ПФР и написать заявление на закрытие ИП, затем если при расчете на предполагаемую дату закрытия получится задолженность, вам должны выдать квитанции, после оплаты которых, ее можно будет получить.

Сдача всех деклараций, в том числе и за неполный период

Точный срок сдачи налоговой декларации при закрытии ИП в НК РФ не прописан, в связи с чем разные ИФНС могут трактовать его по-своему: перед закрытием, в течение 5 дней после закрытия или вообще в обычные сроки. Поэтому данный вопрос индивидуальному предпринимателю необходимо уточнять в ИФНС по месту учета.

О том, как заполнить ликвидационную декларация ЕНВД при закрытии ИП, читайте здесь.

Снятие с учета в ФСС

Обязательно регистрироваться в ФСС необходимо только индивидуальным предпринимателям, которые имеют работников. Однако, некоторые ИП самостоятельно встают на учет в ФСС (например, кто часто болеет, собирается в декрет и т.п.).

С 11 июня 2016 года не нужно уведомлять ФСС о прекращении деятельности. ИП снимут с учета в ФСС на основании данных, направленных налоговой. При этом, если у ИП есть долги перед ФСС это никак не повлияет на процедуру снятия.

Закрытие расчетного счета ИП

После получения последних безналичных платежей и уплаты всех необходимых налогов и страховых взносов следует закрыть банковский счет. Остаток можно снять или перечислить в любой банк на другой счет, который можно указать при заполнении заявления.

Со 2-го мая 2014 года отменена обязанность уведомления о закрытии (открытии) расчетного счета в банке. До 2-го мая ИП необходимо было самостоятельно уведомить в течение 7 дней: налоговую службу, ПФР, ФСС (для ИП состоящих в нем на учете).

Снятие с учета контрольно-кассовой техники

Обратите внимание! С июля 2018 года снимать ККТ с учета при прекращении деятельности ИП не нужно. Как только информация о снятии предпринимателя с учета появляется в ЕГРИП, онлайн-касса в одностороннем порядке снимается с учета налоговым органом. Однако на момент закрытия необходимо обеспечить передачу всех фискальных документов в ФНС. Снять ККТ с учета нужно лишь в том случае, если ее планируется передать другому лицу.

В соответствии с законом 54-ФЗ от 22.03.2003, компаний и ИП обязаны применять ККТ при расчетах за товары, работы или услуги. ИП на ОСНО и УСН должны были перейти на новые кассовые аппараты с 2017 года, но в сфере услуг предоставлялась отсрочка. ИП на патенте применяют кассовую технику с 1 июля 2019 года. Однако есть исключение — это предприниматели, не нанимающие работников и не занятые в розничной торговле. Они могут работать без ККТ до середины 2021 года вне зависимости от налоговой системы.

Примечание. Применять кассовую технику старого образца в 2021 году запрещено.

В том случае, если вы решили снять кассу с учета (чтобы ее можно было зарегистрировать на другое лицо), вам потребуется:

  1. Оформить заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направить его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
  2. Получить карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Подробнее о том, как снять онлайн-кассу с учета, читайте в этой статье.

3. Готовим необходимые документы для закрытия ИП

Заявление о закрытии ИП

Заявление по форме Р26001 является основным документом, необходимым для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления, актуальные в 2021 году, вы можете посмотреть на этой странице.

С 25 ноября 2020 года заявлять о прекращении индивидуальной предпринимательской деятельности надо по новой форме.

Квитанция на оплату госпошлины

В 2021 году госпошлина для закрытия ИП составляет 160 рублей. Сформировать квитанцию, а также оплатить ее через Интернет можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС (раздел Государственная пошлина за регистрацию ИП). Там же вы сможете распечатать квитанцию в бумажном виде и оплатить ее в любом удобном отделении Сбербанка.

4. Проверяем собранные документы

Итоговый комплект документов должен включать в себя:

  1. Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.
  2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.

5. Подаем документы в налоговую инспекцию

Собранные документы необходимо подать в налоговый орган, который его регистрировал (например, в Москве это ИФНС №46), а не в тот, где он находился на учете (это не касается уплаты налогов и сдачи отчетности). Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

При самостоятельной сдаче документов в ИФНС индивидуальному предпринимателю не нужно заверять подпись на заявлении. Однако при сдаче документов через доверенного представителя или отправке документов по почте (обязательно с объявленной ценностью и описью вложения) нотариальное заверение необходимо.

При дистанционной подаче документов в ИФНС вам понадобится электронная подпись. О том, какую конкретно ЭЦП выбрать для ИП, читайте в нашей статье.

В марте 2020 года ФНС доработала электронный сервис «Государственная регистрация ЮЛ и ИП». Это связано с пандемией коронавируса COVID-19. Через сервис можно направить заявления на закрытие ИП в регистрирующий орган в электронном виде без использования ЭЦП. К заявлению прилагается скан-образ либо фотография страниц паспорта с информацией о выдаче документа, серии и номере, а также фото (сэлфи) с открытым паспортом.

6. Получаем документ о закрытии ИП

После приема документов налоговая служба обязана выдать (отправить) расписку об их получении и в течение 5 дней закрыть ИП, отправив вам на электронную почту соответствующее уведомление (форма № 2-4-Учет) и Лист записи ЕГРИП.

После снятия ИП с учета в налоговой рекомендуем самостоятельно в этом убедиться, о том, как это сделать, читайте здесь.

После закрытия ИП

Обратите внимание на то, что:

  • физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных во время его деятельности в качестве ИП;
  • если какие-либо описанные выше действия для подготовки к закрытию ИП не были совершены, то уже после закрытия их необходимо выполнить как можно быстрее;
  • при наличии печати ИП ее уничтожение не обязательно;
  • при необходимости ИП можно открыть снова сразу после закрытия (например, для быстрого перехода на другую систему налогообложения).

Процедура закрытия ИП с долгами по налогам в 2021 году

В силу разных обстоятельств иногда некоторым индивидуальным предпринимателям приходится закрывать своё дело. Такая процедура является довольно распространённой. К тому же, на данный момент существует огромное количество организаций, которые готовы помочь бизнесменам в закрытии их предприятия и подготовить для этого всю необходимую документацию.

Такой способ считается самым простым, но потребует дополнительных расходов. Прекратить деятельность предприятия можно и самостоятельно. В данной статье мы расскажем, можно ли закрыть компанию с долгами по ПФР.

Причины для закрытия ИП

Существует множество причин, по которым предприятие может прекратить свою деятельность. Они необязательно должны быть вескими. Есть несколько оснований для закрытия компании с долгами по пенсионным взносам в 2021 году:

  • Желание владельца ИП.
  • Кончина бизнесмена.
  • Судебное постановление.
  • Банкротство компании.
  • Прекращение, ликвидация или истечение периода регистрации предприятия.

По всем вышеперечисленным пунктам необходимо подготовить специальную документацию. Исключением здесь является только пункт, где хозяин закрывает ИП по своему желанию.

Задолженность и ликвидация

Само по себе аннулирование предприятия не представляет особых проблем. Однако если у собственника бизнеса имеются задолженности, то ему придётся поволноваться. Но стоит отметить, что по закону Российской Федерации закрытие ИП с долгами не может быть отклонено судебной инстанцией. Если такое произошло, то владелец имеет полномочия обращаться в судебное учреждение.

Алгоритм закрытия ИП

В случае образования задолженности у владельца бизнеса он имеет полномочия прекратить работу своей фирмы.

Рассмотрим план действий, благодаря которому можно закрыть ИП с долгами:

  1. Сначала бизнесмену необходимо заполнить ходатайство о прекращении деятельности предприятия по установленной форме. Данное заявление он может получить непосредственно в отделении налоговой службы или же скачать его на официальном сайте ФНС. К тому же его можно заполнить в электронной форме и отправить в инспекцию.
  2. На следующей стадии нужно уплатить государственную пошлину. Это обязательное условие. Заплатить можно как в любом отделении банковского учреждения, так и в режиме онлайн. Реквизиты для уплаты нужно взять в налоговой службе или же также скачать на её официальном сайте. Важно быть внимательным при заполнении квитанции во избежание ошибок и опечаток, таким образом, вы сэкономите своё время.
  3. Направлять ходатайство по установленной форме и квитанцию об оплате государственной пошлины необходимо в налоговую инспекцию. Прекращение деятельности компании с задолженностью должно быть осуществлено в том территориальном органе налоговой инспекции, где она была открыта. Подавать документацию о закрытии ИП с долгами может как сам владелец компании, так и его доверенное лицо. При этом у представителя должна быть на руках доверенность, заверенная нотариусом. Подать документы разрешается и с помощью почтового отправления.
  4. После подачи заявления и документов бизнесмен должен выждать определённое время, а потом получить в налоговой службе следующее:
  • Свидетельство о прекращении деятельности ИП.
  • Выписку из Единого реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Данные документы могут быть переданы как самому владельцу компании, так и его доверенному представителю на основании предъявленной доверенности, заверенной нотариальным способом.

Три варианта закрытия ИП

Добровольное аннулирование фирмы от 20000 рублей (три месяца).

  • Данный способ эффективен при уменьшении размера прибыли и снижении экономической рентабельности.
  • Компания с долгами будет аннулирована по решению учредителей.
  • Если ликвидация происходит после назначения комиссии.
  • Будет проведён комплексный бухгалтерский аудит перед проверкой из налоговой.
  • Происходит отправка уведомлений о последующем увольнении работников в Государственную инспекцию по труду и миграционную службу.
  • Вся документация оформляется через ИФНС.
  • В итоге владелец получает на руки свидетельство о прекращении деятельности ИП от налоговой инспекции.

Аннулирование предприятия через процедуру банкротства от 250000 рублей (срок пять месяцев).

  • Такой вариант возможен при имеющейся задолженности на сумму от 300000 рублей для обычных фирм, и от 1000000 рублей для стратегических организаций.
  • Делопроизводство рассматривается в арбитражном суде.
  • Полномочия на подачу ходатайства имеют кредиторы, руководство предприятия, уполномоченные органы, конкурсные управляющие и сотрудники компании.
  • Процедура банкротства будет состоять из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство.
  • На любой стадии несостоятельности можно заключить мировое соглашение и продолжить деятельность предприятия.

Аннулирование организации по персональной системе. Индивидуальный расчёт.

  • Берётся в учёт финансовое состояние фирмы и сумма задолженности.
  • Разрабатывается персональная стратегия.
  • Есть возможность снижения задолженности перед кредиторами и государственными органами.
  • Быстрое закрытые долговых обязательств.
  • Учредители не рискуют активами.
  • Оформление происходит быстро и законно.

Сроки процедуры

Закрытие ИП с задолженностью не ограничивается сроками. Владелец может подать заявление в любое время. Здесь ограничены сроки рассмотрения ходатайства.

Подача заявления и документации занимает у человека не более двух часов. Ходатайство должно быть рассмотрено в течение пяти дней.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию