Оформление налогового вычета за учебу

Как получить налоговый вычет за обучение в бизнес-школе

Налоговый вычет по расходам на образование — это один из социальных вычетов, который могут получить налоговые резиденты РФ. Если вы официально трудоустроены, то есть платите 13% НДФЛ, и одновременно учитесь, государство вернет вам часть уплаченного подоходного налога.

Условия для получения вычета

Порядок предоставления налогового вычета регулирует ст. 219 НК РФ. За себя его можно получить при получении образования в любой форме — дневной, вечерней, заочной, иной. То есть он предусмотрен не только за длительные многомесячные программы в бизнес-школе, но и за обучение на курсах повышения квалификации.

Если в договоре указаны не образовательные, а другие (например, консультационные) услуги, то вы не сможете претендовать на налоговый вычет.

Важное условие — наличие у организации, в которой вы учитесь, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Проверить наличие лицензии можно в Реестре Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки: введите номер документа в поле «Регистрационный номер лицензии» и запустите поиск. Если организация внесена в реестр, данные о ней появятся ниже:

Интерфейс сводного реестра лицензий Рособрнадзора

Если вы получаете образование у ИП или в иностранной бизнес-школе, то нужно проверить:

  • У индивидуального предпринимателя — лицензию на осуществление образовательной деятельности (если он привлекает преподавателей к работе), либо наличие в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей сведений об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно.
  • У иностранной организации — документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Сроки давности и ограничения

Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение:

Пример расчета налогового вычета с сайта ФНС

Если вы планируете также получить вычеты за лечение (за исключением дорогостоящего), уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, а также прохождение независимой оценки своей квалификации, то вычет за обучение будут считать в совокупности с ними.

Комплект документов

Для получения налогового вычета подготовьте комплект документов:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (и 2-НДФЛ, которая может потребоваться для заполнения декларации).

Копию договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения).

Копию лицензии образовательной организации (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ.

Копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения).

Заявление на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение

Оформить налоговый вычет за обучение можно в ФНС или через компанию-работодателя.

В ФНС по месту жительства

Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства по окончании календарного года, в котором было оплачено обучение.

Подать заявление на получение вычета можно по почте, лично или онлайн в кабинете налогоплательщика. В случае с онлайн-подачей самостоятельно идти в ФНС не потребуется при условии, что у вас уже есть доступ к кабинету (например, через подтвержденный аккаунт на Госуслугах). О том, как его получить, читайте здесь.

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговики рекомендуют это делать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. Для заполнения декларации может потребоваться справка 2-НДФЛ, которую получают у работодателя.

Подготовьте комплект документов (см. выше).

Предоставьте декларацию и комплект документов в налоговый орган по месту жительства. Если идете лично, возьмите с собой оригиналы документов (договор на обучение, чеки, свидетельства о рождении, подтверждение очной формы обучения детей и родственников).

ФНС принимает решение о возврате НДФЛ в течение трех месяцев со дня предоставления документов. Еще месяц потребуется для выплаты денег.

Через своего работодателя

Вычет за обучение можно получить и до окончания налогового периода, в котором вы оплатили обучение. Для этого обратитесь к своему работодателю, предварительно получив у налоговиков уведомление о праве на вычет.

Подготовьте комплект документов, которые подтверждают ваше право на получение вычета (в этом случае декларация не нужна).

Предоставьте в ФНС по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на вычет и копии документов. Рекомендуемая форма заявления.

Через 30 дней получите уведомление в ФНС.

Передайте уведомление работодателю. На основании этого документа компания не будет удерживать с вас 13% НДФЛ. То есть при оформлении через работодателя вычет вы будете получать в дополнение к зарплате, пока не исчерпается вся положенная вам сумма.

Как получить комплект документов в Русской Школе Управления

Если вы прошли программу повышения квалификации (длительностью
от 16 часов), то при соблюдении остальных условий имеете право на получение налогового вычета в течение трех лет со дня оплаты. Сохраните все бумаги, которые остались: договор и платежные документы. Копию лицензии Русской Школы Управления можно скачать здесь.

По вопросам, связанным с документами для обучения в РШУ, обращайтесь: uprav@uprav.ru | 8 800 100-02-03

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

  • Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
  • Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Запомнить

  • На налоговый вычет за обучение могут рассчитывать только те, кто работает «в белую».
  • Вычет за себя можно получить при любой форме обучения. Важное условие — наличие лицензии у образовательной организации.
  • Получить вычет можно не только за себя, но и за обучение детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет, но только на очной форме обучения.
  • Срок давности для получения вычета — три года со дня оплаты обучения.
  • Максимальная сумма, с которой возвращают НДФЛ — 120 000 руб. и 50 000 руб. при обучении детей. То есть за свое обучение можно получить 15 600 руб. в год, а за ребенка — 6500 руб.
  • Подать заявление на вычет можно в ФНС по месту жительства или через работодателя. Для подачи в ФНС есть три варианта: онлайн (самый удобный), лично и по почте. При подаче заявления через работодателя все равно придется идти в ФНС, чтобы запросить уведомление о вашем праве на вычет, а потом — чтобы это уведомление забрать.
  • В комплект документов для получения вычета за себя входят: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (не нужна, если получаете вычет через работодателя), копия договора на обучение, копия лицензии образовательной организации, копии платежных документов, заявление на возврат НДФЛ, копия паспорта. Сохраняйте оригиналы всех документов

Смотрите также: Преимущества Русской Школы Управления


Иван Ильин Главный редактор Русской Школы Управления

Возврат налога за обучение в 2021 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?

Что такое возврат налога за обучение?

Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.

Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?

Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство;
  • платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  • если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

Размер налогового вычета

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.

Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ

Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ

Собственное образование, образование сестры или брата

Образование детей, подопечных

То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так:

Сумма возврата = сумма за обучение * 13%

Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей. Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.

Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей. Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000. За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.

Какие документы нужны для возврата налога на обучение?

Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  • Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
  • Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  • Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  • Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  • Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
Читайте также:  Как подать заявление об отмене судебного приказа

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.

Срок возврата налога на обучение, сроки давности

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.

Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2019 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2019 году соответственно.

Как оформить налоговый вычет за обучение? Инструкция

Каждый, кто работает по трудовой книжке и получает зарплату, имеет право на налоговый вычет. Если родители платят за обучение ребенка в университете или студент сам за себя платит, но при этом работает, можно вернуть 13% с оплаты за каждый оплаченный год.

Сделать это можно в налоговой. А как оформить налоговый вычет за обучение мы расскажем подробно в этой статье. В первый раз может быть сложно провести всю процедуру, но уже во второй, третий будет гораздо легче. Подскажем лайфхаки, как упростить процедуру подачи документов.

Налоговый вычет на обучение – что такое

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Размер налогового вычета

Какие документы нужны для налогового вычета за обучения

Как оформить налоговый вычет за обучение – инструкция

Когда можно получить налоговый вычет на обучение

Как оформить вычет за учебу через налоговую?

Когда студент может вернуть свои деньги за учебу

Как остаться учиться и не быть отчисленным

Налоговый вычет на обучение – что такое

Налоговый вычет на обучение – это та сумма, которую можно вернуть с оплаты обучения студента. Он действует по принципу: если тот кто оплачивает учебу, с каждой своей зарплаты отдает подоходный налог в 13%, он сможет вернуть часть из налогового сбора. 13% можно будет возвратить с оплаты за учебный год.

Например, если студент учится на маркетолога, и каждый год родители платят по 100 тысяч рублей, то они в конце года смогут вернуть 13% с этой суммы. В итоге они получат 13 тысяч рублей назад.

Чтобы получить этот процент, нужно соблюдать несколько правил:

  • Плательщик должен быть гражданином Российской Федерации
  • Он должен работать по трудовому кодексу и получать «белую» зарплату
  • Оформить правильно документы для оплаты учебного года

Также получить 13% можно с покупки недвижимости, когда объект будет внесен в реестр; с лечения по страховому полису и т.д.

Получить деньги сможет только студент, который заплатил за учебу в вузе, т.е. он обучается на коммерческом отделении. Бюджетники не платят за обучение, поэтому и возвращать им нечего. Однако студент на коммерции может перевестись на бюджет со временем и перестать платить деньги за учебу. В этом случае он также теряет возможность вернуть налоговый вычет. Однако это поможет сохранить гораздо больше денег, 87% от суммы годовой оплаты за учебу. Поэтому обязательно прочитайте нашу статью « Как перевестись на бюджет с коммерции – 7 способов ».

Как правильно оформить налоговый вычет за обучение, расскажем совсем скоро.

Первым делом, чтобы перевестись с коммерции на учебу, необходимо получить за следующий год одни «пятерки» и «четверки». Для этого нужно сдать хорошо экзамены, а также курсовую работу. Наш сервис поможет пройти через антиплагиат курсовой, дипломной и реферата. Вы получите высокий процент оригинальности за пару минут. Гарантируем отличный результат.

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Просто так оформить налоговый вычет за обучение не выйдет. Придется собирать справки. К тому же в договоре с университетом об оплате должно стоять имя плательщика. Лучше всего указывать того человека, кто работает по трудовому кодексу.

Налоговый вычет может получить тот, кто платит налоги из своей зарплаты, а также тот, кто оплачивает учебу

  • Свою
  • Детей (до 24 лет)
  • Братьев и сестер (до 24 лет)
  • Опекаемых (до 18 лет)
  • Бывших опекаемых детей (до 18 лет)

Если супруг платит за учебу своей супруги, то он не сможет возвратить 13% с оплаты.

Также если учеба детей была оплачена материнским капиталом, то не получится вернуть налоговый вычет.

Таким образом, на сумму налогового вычета влияет не только процент, но и лимит. Перед тем, как оформить налоговый вычет за обучение, необходимо заранее вычислить размер.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета зависит от лимита и от суммы, которую оплатили за обучение.

Давайте узнаем, какой же существует лимит на годовой вычет

  • 120 тысяч рублей – за оплату своей учебы или за брата, за сестру
  • 50 тысяч рублей – за обучение детей и подопечных

Теперь нам нужно рассчитать, сколько же получит представитель студента или сам учащийся, если оплатит больше лимита, меньше лимита и т.д.

  • Если обучение стоит дороже лимита. Допустим, Василий накопил сумму и решил оплатить 2 курса в первый год. Он решил, что так он не потратит деньги, не потеряет в инфляции. Однако оплата превысила 240 тысяч рублей, что гораздо больше лимита. В итоге Василий сможет в конце года вернуть 13% только с лимита. Всего получится 15600 рублей. Другие же 120 тысяч сгорят безвозвратно.

Лучше всего было бы выбрать вариант: каждый год оплачивать по 120 тысяч рублей. К тому же на втором, третьем и четвертом курсе плата для студентов уменьшается. Поэтому он смог заплатить гораздо меньше и 2 года подряд возвращать 13% около 15600 рублей.

  • Если обучение студента стоило дешевле лимита. Если Ксения оплачивает за учебу своего ребенка в университете 45000 рублей в год, то она сможет оформить налоговый вычет только на эти деньги. Лимит здесь не считается. Всего она сможет вернуть в конце года 5,85 тысяч рублей.

Если бы у Ксении было 2 ребенка, то она смогла бы вернуть 13% с 45000 рублей за каждого ребенка. 5,85 + 5,85 = 11,7 тысяч рублей

  • Может быть и такое: Павел в один год заплатил за свою учебу 90 тысяч, а также на лечение зубов отдал 50 тысяч. В итоге он сможет вернуть 13% не с каждой оплаты, а с лимита 120 тысяч рублей. Ведь общая сумма, потраченная в этом году, превышает лимит. Поэтому на руки Павел получит только 15600 рублей. Если бы он в один год оплатил учебу, а уже в другой только лечил зубы, то он бы получил налоговый вычет с каждой оплаты.

Итак, теперь вы сможете самостоятельно рассчитать, сколько вы получите денег, если оплатили больше или меньше лимита вычета.

Как получить налоговый вычет за обучение

Как оформить налоговый вычет по расходам на образование. Можно ли вернуть часть уплаченных налогов, если оплатил образование ребенка. Можно ли получить налоговый вычет на обучение, если оплачивал учебу в автошколе или на курсах

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Что такое социальный вычет

Социальный вычет – это право снизить сумму НДФЛ и иных выплат. Выделяют социальный вычет на обучение, лечение, некоммерческие фонды, негосударственное пенсионное страхование и на накопительную часть трудовой пенсии. Для получения социального налогового вычета, претендент на него, обязан работать официально, а его работодатель должен оплачивать средства в госбюджет в размере 13 %.

Читайте также:  Вывод денег с биржи на карту

Правила компенсации НДФЛ прописываются в ст. 219 Налогового Кодекса РФ. На налоговый вычет можно заявиться, если плательщик потратил средства на лечение, учебу, благотворительность и негосударственные ПФ.

Социальные налоговые вычеты на благотворительные цели предусматриваются для граждан, которые предоставляют материальную помощь на протяжении года некоммерческим компаниям, которые занимаются благотворительностью, ориентируются на социальную сферу. Величина этого вычета не превосходит 25 % от заработка плательщика налогов.

Оформление налогового вычета за учебу

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

Содержание статьи:

Инструкция по оформлению налогового вычета за обучение

– как оформить налоговый вычет на учебу

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Для оперативного и простого получения налогового вычета следует заблаговременно позаботиться о подготовке документов.

Документы необходимые для того, чтобы получить налоговый вычет за учебу

Во-первых, необходимо зайти в налоговую и взять декларацию на доход физических лиц за прошлый год. Впрочем, можно просто скачать форму НДФЛ-3 для заполнения, даже не заходя в государственное учреждение и заполнить его в соответствии с рекомендациями по заполнению формы НДФЛ-3.

Во-вторых, по месту работы необходимо будет взять справку по форме 2-НДФЛ (о доходах) с доходами и вычетами за последний год. Если вы меняли работу в течение последнего года, то придется брать справки у всех ваших работодателей за последний год.

В-третьих, необходимо написать заявление на возврат налога. В тексте заявления необходимо указать ваши банковские реквизиты, на которые вы хотите осуществить перевод денежных средств.

Также Вам понадобятся следующие документы при оформлении налогового вычета за обучение .

  1. Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
  2. Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
  3. Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы – не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег.
  4. Заверенная копия лицензии учебного заведения – только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.

Если вы оформляйте налоговый вычет за обучение детей, то необходимо будет также предоставить копию свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что студент учится на очной форме обучения.

Помимо этого при разных обстоятельствах могут потребоваться копия свидетельства о заключении брака получателя, копия своего свидетельства о рождении, заверенные у нотариуса переводы всех документов составленных на иностранных языках.

Как рассчитать сумму и сроки налогового вычета за обучение?

Если Вы не знаете, как можно рассчитать налоговый вычет за обучение, лучше всего обратиться к специалистам или в налоговую инспекцию. Но можно попробовать самостоятельно рассчитать примерную сумму для возврата.

Отметим, что далеко не всегда налоговый вычет можно получить в полном объеме. Возврату подлежит лишь избыточный налог – это 13% от всей суммы налогового вычета в год. Разберёмся подробнее в данном вопросе.

Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 рублей в месяц. С этой зарплаты за календарный год вы заплатили подоходный налог на общую сумму равную 78 000 руб.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета – то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет на учебу ребенка – инструкция для родителей

Для получения налогового вычета за обучение ребенка должны быть выполнены некоторые условия, предусмотренные законодательством.

  1. Получатель возврата должен быть указан в договоре на обучение и во всех документах на оплату.
  2. Получатель должен быть официально трудоустроен в течение всего прошлого календарного года и, следовательно, оплачивать регулярно подоходный налог.
  3. Ребенок должен обучаться в аккредитованных государственных официальных учебных заведениях.
  4. Налоговый возврат за обучение ребенка возможен только при очной форме обучения.

Оплата за знания также не подлежит возврату, если она была выплачена из средств материнского капитала, выигрыша или денежного приза.

Следует так же учитывать, что налоговые вычеты на учебу невозможны в том случае, если детям уже исполнилось двадцать четыре года (или 18 лет, если за учебу платил опекун).

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Налоговый вычет на обучение

Платите за свое обучение или за учебу ребенка? Занимаетесь на платных курсах дополнительного образования или в автошколе? Тогда у вас есть возможность получить налоговый вычет на обучение. Из этой статьи вы узнаете, кому предоставляется вычет, и что нужно сделать для его оформления.

Что такое налоговый вычет

Если вы работаете и платите подоходный налог по ставке тринадцать процентов, вы имеете право при определенных обстоятельствах оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это сумма, с которой разрешается не платить НДФЛ. В рамках вычета можно вернуть часть уже уплаченных налогов или на определенный срок получить «налоговые каникулы».

Основанием для получения вычета на обучение служат расходы, понесенные при оплате собственного образования или учебы своего ребенка, брата или сестры.

Кто может получить вычет

Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.

Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.

Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.

Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.

За какое обучение положен вычет

Компенсация предоставляется при оплате любого обучения в организациях, предоставляющих образовательные услуги. При этом нет разницы, государственное это учреждение или коммерческое, российское или зарубежное.

Это могут быть:

  • общеобразовательные учреждения любого уровня: вузы, колледжи, частные детские сады и школы и т.д.;
  • музыкальные, художественные, спортивные школы;
  • курсы дополнительного образования: вождения, иностранных языков и др.

Условие только одно – организация должна иметь официальную лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Данные о лицензии обычно содержатся в договоре на получение услуг. Если они там не указаны, потребуется копия самой лицензии, которую учреждение должно выдать по запросу. Если вы планируете оформить налоговую льготу за обучение, заранее поинтересуйтесь, есть ли у организации или ИП соответствующая лицензия.

Требование о наличии лицензии не распространяется только на индивидуальных предпринимателей, которые лично оказывают образовательные услуги, при условии, что сведения об их деятельности отражены в едином госреестре ИП.

При оформлении вычета за собственное обучение нет разницы, очно или заочно вы учились. А вот компенсация за оплату учебы ребенка, брата или сестры положена только при условии очного обучения.

Какую сумму можно вернуть

Налоги возвращаются не с полной стоимости обучения, а с фиксированной суммы. Максимальная сумма для оформления компенсации при оплате обучения:

  • за себя, брата или сестру – 120 000 руб. за год;
  • за ребенка или подопечного – 50 000 руб.

Если вы одновременно платили за себя и за ребенка, можно оформить два вычета, но максимальный размер компенсации не будет превышать 13% от суммы указанных значений, то есть 22 100 руб.

Пример 1. За учебу в институте вы ежегодно платите 150 000 руб. Ваша зарплата до вычета НДФЛ составляет 50 000 руб., из которых 6 500 руб. работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет. Таким образом, в год вы платите 78 000 руб. подоходного налога. Так как максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб. за год, вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 15 600 руб. Эта сумма меньше удержанного с вас НДФЛ, поэтому вы сможете вернуть ее одним платежом.

Пример 2. Вы занимаетесь на курсах английского языка и одновременно оплачиваете учебу ребенка в институте. Стоимость курсов – 80 000 руб. в год, стоимость учебы в институте – 100 000 руб. в год. Ваша зарплата до НДФЛ составляет 70 000 руб., поэтому сумма удержанного с вас за год НДФЛ равна 109 200 руб. За год вы можете вернуть 16 900 руб.: 10 400 руб. за свое обучение (13% от 80 000 руб.) и 6 500 руб. за учебу ребенка (13% от 50 000 руб.). Эта сумма меньше максимально разрешенной к возврату, поэтому вы также получите ее одной выплатой.

Неиспользованный остаток вычета на следующий налоговый период не переносится, поэтому оплату за дорогостоящее обучение лучше вносить ежегодно, а не одним платежом за весь период учебы. Так вы сможете каждый год возвращать налог со 120 000 руб.

Читайте также:  Игра на бирже с выводом денег

Вычет можно оформить за последние три года. При этом для оформления декларации важна дата внесения оплаты, а не дата начала обучения. Так, если вы оплатили учебу в конце 2017 года, а обучение началось в январе 2018 года, вычет будет рассчитываться с налогов за 2017 год.

Как получить вычет за обучение

Через налоговую

Для оформления вычета надо обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации или подать заявку через «Личный кабинет» на сайте nalog.ru. Второй вариант удобней, но для получения доступа к «Личному кабинету» все равно потребуется прийти с паспортом в любое отделение налоговой, где вам выдадут логин и пароль.

Копии документов нужно предварительно заверить у нотариуса или самостоятельно. При самостоятельном заверении на каждой странице документа надо написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

При подаче запроса через сервис ИФНС декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в электронном виде. В декларации нужно будет указать паспортные данные, сведения о доходах из 2-НДФЛ и информацию о платежах за обучение. Остальные документы надо будет отсканировать и прикрепить к заявке. Средний срок проверки документов и перечисления денег – 30 дней.

Через работодателя

Этот вариант подойдет тем, кто не хочет дожидаться окончания года для подачи 3-НДФЛ, а рассчитывает сразу же начать экономить на налогах. Перед тем, как обращаться к работодателю, нужно будет получить в ИФНС налоговое уведомление.

Для этого потребуется собрать почти такой же комплект документов, как и при оформлении вычета через налоговую. Не понадобятся только справка 2-НДФЛ и декларация о доходах, а вместо заявления на получение вычета нужно будет заполнить заявление на выдачу уведомления (образец: obrazec-zayavleniya-na-poluchenie-nalogovogo-uvedomleniya.doc [48 Kb] (cкачиваний: 25) ).

Документы можно передать непосредственно в отделение ИФНС по месту регистрации и через сайт www.nalog.ru. При личном обращении в налоговую с собой нужно иметь паспорт, копии и оригиналы всех документов.

На проверку документов отводится месяц. Если все оформлено правильно, вам выдадут налоговое уведомление, которое вместе с вашим заявлением (образец: obrazec-zayavleniya-dlya-rabotodatelya.doc [25,5 Kb] (cкачиваний: 12) ) нужно будет передать работодателю. После этого на определенный срок из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Заключение

Если вы платите за свое обучение или за учебу другого человека, налоговый вычет позволит вам сэкономить. Оформить компенсацию можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Для этого нужно будет собрать комплект документов о понесенных расходах на образование.

Обращаться за получением вычета на обучение разрешается неограниченное количество раз. При этом вычет можно оформить только за последние три года и на фиксированные суммы.

Остались вопросы или требуется помощь с оформлением документов? Обратитесь за консультацией к экспертам, которые вас проконсультируют.

Социальный налоговый вычет на обучение в 2020 году

Для стимулирования экономической активности граждан российские власти применяют различные механизмы. Один из них — это перераспределение налоговых поступлений в пользу людей, вносящих собственные средства за образовательные и медицинские услуги.

Кто может оформить налоговый вычет по учебе

Социальный вычет на учебу предусмотрен только для граждан Российской Федерации. Иные резиденты воспользоваться льготой не смогут.

Право на уменьшение базы налогообложения и правила расчетов приведены в 219-м параграфе Налогового кодекса (НК). В том числе, в статье указаны критерии, предъявляемые к заявителям.

  1. Наличие гражданства Российской Федерации.
  2. Получение официального дохода в заявленный период, с которого исчисляется взнос в бюджет по ставке 13%. В эту категорию, к примеру, не попадают безработные, домохозяйки, некоторые индивидуальные предприниматели и пенсионеры.
  3. Внесение платы за услуги образовательного учреждения.
  4. Предоставление в Федеральную налоговую службы (ФНС) заявления и подтверждающих документов по собственной инициативе.

Важно: льгота полагается исключительно физическим лицам по подтвержденным затратам собственных средств.

Не подлежат возврату средства, внесенные за обучение:

  • лиц, не указанных в нормативных актах;
  • предоставленные спонсорскими организациями (благотворительными фондами);
  • не подтверждённые документально.

Разрешено претендовать на возмещение определенной суммы, потраченной на получение образования:

  • заявителем-налогоплательщиком;
  • его детьми;
  • братом, сестрой;
  • опекаемым лицом, в том числе, бывшим.

Подсказка: возврат денег производится за три предшествующих года, включая академический отпуск, если он был (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

  • через налоговый орган;
  • через работодателя.

Скачать для просмотра и печати:

Условия получения вычета за обучение своих детей

Преференция по оплате образовательных услуг детям предоставляется по таким правилам:

  • на ребенка и бывших подопечных, не достигших 24 лет и подопечных до 18 лет;
  • получающего образование по очной форме в учреждении, подпадающем под соответствующие критерии (приведены ниже) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ);
  • документация оформлена на налогоплательщика:
    • договор с учреждением образования;
    • чеки о внесении платы.

Внимание: сумма возврата утверждена в размере 50 000,0 руб. на одного ребенка. Это составляет к возврату в год:

  • 50 000,0 руб. х 0,13 = 6 500,0 руб.

Также возможно получить социальный вычет за обучение дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Пример

В 2017 году Петров потратился на оплату учебы своих двоих детей:

  • дочери Светланы в размере 50 тыс. руб. за заочный курс;
  • сына Виталия за посещение общеобразовательной школы — 40 тыс. руб.
  • за отчетный период Петров заработал 300 000,0 руб.;
  • с него удержано налогов:
    • 300 000,0 руб. х 13% = 39 000,0 руб.

Определим сумму к возврату:

  1. По законодательству могут быть учтены средства, пошедшие на учебу сына (40,0 тыс. руб.), так как дочь проходила курс заочно. Это не выше максимального размера.
  2. Возмещается 13% от затрат:
    • 40 000,0 руб. х 13% = 5 200,0 руб.
  3. Петрову вернут полагающуюся сумму полностью.

Критерии получения вычета за обучение своих братьев/сестер

Если налогоплательщик оплачивал обучение брата или сестры, то учитывается сумма в размере 120 000,0 руб. Причем это максимальный размер по всем фискальным послаблениям социального характера. К примеру, если заявить возмещение по обучению и медуслугам, то обе суммы послабления не могут превышать 120 тыс. руб. в один отчетный период.

Подсказка: в законодательстве братом и сестрой признаются лица, с которыми гражданин имеет одного или обоих родителей одновременно.

В плане оформления документации правила законодательства таковы:

  • родственнику не должно быть более 24 лет;
  • образовательные услуги он обязан получать очно;
  • договор и платежные чеки оформляются на заявителя.

Для сведения: если платежи производил иной родственник (брат или сестра), то необходимо оформить доверенность на него. В документе следует указать, что налогоплательщик поручает родному человеку внести деньги от своего имени.

Пример

Иванова И. платила за учебу своей сестры Иванки в 2016 году. Она потратила 150 000,0 руб. Заработок ее за тот же период составил 100 000,0 руб. С него исчислено налога 13,0 тыс. руб.

В 2017 году Иванова обратилась за преференцией. Расчет таков:

  1. За сестру полагается максимум 120,0 тыс. руб.
  2. Размер компенсации:
    • 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.
  3. Ивановой вернут только 13 000,0 р. (по правилам предоставления льготы: не более внесенного налога).
  4. В следующем году Иванова сможет получить через отделение ФНС :
    • 15 600,0 руб. — 13 000,0 руб. = 2 600,0 руб.

Как получить налоговый вычет за собственное обучение

Налогоплательщик может претендовать на возврат часть средств, внесенных за свою учебу. В параграфах НК приведены такие нормы по данному вычету:

Пример

Серов А. в 2017 году оплатил курс повышения квалификации в размере 80,0 тыс. руб. Кроме того, ему пришлось потратиться на лечение (еще 50,0 тыс. руб.).

В 2018 году он обратился за получением социальной фискальной льготы:

  • его заработок в 2017 году составил 350 000,0 руб.;
  • налогов удержано 45 500,0 руб.;
  • всего потрачено по социальным статьям:
    • 80 000,0 руб. + 50 000,0 руб. = 130 000,0 руб.;
  • к возмещению учтут максимум — 120 000,0 руб.;
  • возврату подлежит:
    • 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.;
  • так как Серов внес налога больше, чем 15,6 тыс. руб., то ему вернут все полагающиеся по закону средства.

Учеба в каких образовательных учреждениях дает право на налоговый вычет

Главное: учреждение, предоставляющее услуги образования, должно иметь государственную аккредитацию.

Фискальные органы при начислении преференций опираются на нормы закона «Об образовании». Именно в этом документе приводится перечень заведений, лицензируемых соответствующим образом. Следовательно, претендент на возврат должен проверить наличие документа у образовательной организации. Иначе преференция предоставлена не будет.

Налоговики при приеме документации выдвигают такие требования:

  • наличие в договоре о получении образования номера гослицензии;
  • если указанный выше пункт отсутствует, то придется запросить копию сертификата.

Примерный перечень образовательных учреждений приведен в таблице:

КатегорияПримеры
Младшее звеноДетские сады
ОбщеобразовательныеШколы, лицеи, гимназии
Высшее звеноАкадемии, институты, университеты
Средние профессиональныеТехникумы
Дополнительные для взрослыхКурсы, центры изучения иностранного языка, автошколы
Дополнительные для детейХудожественные, спортивные, музыкальные школы

Законодательство не ограничивает претендента на преференцию в выборе учреждения. Оно может быть:

  • любой формы собственность;
  • разной дислокации (в том числе за рубежами страны).

Подсказка: к перечню образовательных организаций причисляются курсы повышения квалификации, взаимодействующие с органами занятости. Скачать для просмотра и печати:

Величина налогового вычета на образование

Кто учитсяМаксимальный размер базы (руб.)Максимальная сумма к возврату (руб.)
Налогоплательщик120 000,015 600,0
Ребенок50 000,0 (на одного)6 500,0
Брат/сестра120 000,015 600,0
Опекаемый (нынешний или бывший)50 000,06 500,0

Кажущаяся несправедливость распределения максимальных размеров к возмещению компенсируется иным правилом. Родитель может заявить о получении преференции по затратам на учебу всех своих детей (без ограничений).

Для сведения: опекун имеет право претендовать на возмещение трат на учебный курс подопечного до его 24-летия.

Алгоритм получения

Существует два способа возвратить средства. Оба начинаются с похода с документами в отделение ФНС по месту регистрации. Инициировать процесс необходимо в следующем отчетном периоде. Если учеба проходила в 2019 году, то в начале 2020 вполне резонно обратиться за преференцией.

Алгоритм получения денег через отделение ФНС :

Алгоритм возмещения через работодателя:

Работодатель производит возврат средств в рамках отчетного периода. Это означает, что бухгалтер перестает исчислять налог вплоть до:

  • исчерпания всей суммы;
  • окончания года.

Если же все деньги бухгалтерия вернуть не успела, то придется опять обращаться в налоговую. Алгоритм действий таков:

Перечень документов

Одним из самых ответственных шагов при получении возмещения является подготовительный. Необходимо тщательным образом собрать бумаги и сделать копии.

В основной перечень входят такие (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):

Далее пакет следует дополнять бумагами, зависящими от ситуации. Они приведены в таблице:

Суть ситуацииДокумент
Если в договоре нет номера лицензииЕго копия запрашивается в учебном заведении
Обучался несовершеннолетнийКопия свидетельства о рождении
Заявление касается:
брата/сестрыСвидетельства о появлении на свет родственника и заявителя для подтверждения родства
опекаемогоДокумент об установлении опеки (архивный, если опека отменена в связи с совершеннолетием ребенка)
Варианты платежной документацииЧеки, выписки банка, копии электронных транзакций и другое
Если услуги предоставлял ИПЛицензия не требуется
Если человек учился в иностранном учрежденииНеобходим перевод документов на русский язык, заверенный нотариально

Для сведения: только при первичном обращении предоставляются:

  • договор с образовательным учреждением;
  • доказательства родственных связей (свидетельства о появлении на свет).

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию