Налог на выигранную квартиру

Облагается ли налогом квартира выигранная у застройщика по акции

Купил у застройщика квартиру в новостройке в ипотеку, а он(застройщик) проводил акцию среди купивших у них квартиры- победитель получает квартиру. Я выиграл эту квартиру. Хочу узнать облагается ли налогом мой выигрыш и в каком размере?

Ответы юристов ( 3 )

  • 5014 ответов
  • 2653 отзыва эксперт

Купил у застройщика квартиру в новостройке в ипотеку, а он(застройщик) проводил акцию среди купивших у них квартиры- победитель получает квартиру. Я выиграл эту квартиру. Хочу узнать облагается ли налогом мой выигрыш и в каком размере?
Олег

То есть вы получили вторую квартиру? Да, это ваш выигрыш и он облагается налогом по ставке 35%.

Статья 224. Налоговые ставки
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;

Налог в данном случае должен быть удержан организатором розыгрыша. Но так как выигрыш выплачивается не денежными средствами, то организатор не сможет удержать налог. Поэтому вы будете должны сами задекларировать налог и уплатить его в бюджет.

  • 7,0 рейтинг
  • 2566 отзывов эксперт

Выигранная квартира облагается налогом на доходы физических лиц.

Налоговая ставка 35%.

2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса (4000 руб.) (ст.224 НК РФ);

Вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения квартиры и уплатить налог до 15 июля.

С Уважением, Олег Рябинин.

  • 9,8 рейтинг
  • 7648 отзывов эксперт

Вы можете обратиться к положениям соответствующего разъяснения ФНС РФ, согласно которым подробно излагается порядок оплаты налога.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 2 марта 2006 года N 04-1-03/115
О налогообложении выигрышей и призов
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу налогообложения выигрышей и призов и сообщает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.
Согласно пункту 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 данной статьи, обязаны исчислить, удержать и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.
Пунктом 2 указанной статьи предусмотрено, что исчисление и уплата сумм налога, в соответствии со статьей 226 Кодекса, производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 Кодекса.
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей.
Положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса на организаторов тотализаторов и лотерей, выплачивающих выигрыши физическим лицам, не возложены обязанности исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога с таких сумм (обязанности налогового агента).
Однако, следует иметь в виду, что деятельность по организации тотализаторов и лотерей подлежит лицензированию, порядок которого установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2002 N 525 «О лицензировании деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений».
Таким образом, если организация не зарегистрирована как организатор тотализатора или лотереи в установленном законодательством порядке, то в отношении выплат денежных выигрышей физическим лицам она является налоговым агентом и должна исполнять обязанности налогового агента, определенные статьями 226 и 230 Кодекса.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога в соответствии с пунктом 5 статьи 226 Кодекса налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.
Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.
В этом случае на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 Кодекса обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц возлагается на самих налогоплательщиков.
Согласно пункту 1 статьи 224 Кодекса налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Согласно пункту 2 статьи 224 Кодекса, налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса.
Исходя из вышеизложенного, сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Заместитель руководителя
И.Ф.Голиков

При этом существует также порядок подачи декларации, в частности согласно разъяснениям ФНС РФ по г. Москве:

Квартира как выигрыш: счастье или лишние проблемы?

Выиграть квартиру мечтает почти каждый, кто не может ее купить. Но даже везунчикам придется делиться удачей с государством: с выигрыша необходимо уплатить налог. Притом стоит помнить, что не все лотереи «одинаково полезны». Может оказаться так, что выигрыш придется «распилить» между другими участниками.

Первый вопрос, который обычно интересует удачливых обладателей выигрышного билета: надо ли будет платить с этого выигрыша налоги и как?

Ответ однозначен: налог уплатить придется. Эта норма регулируется Налоговым кодексом РФ, а именно пунктом 5 статьи 228: физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей. Ставка, по которой исчисляется налог, равна 13%, поскольку это налог с доходов, полученных физическим лицом (НДФЛ).

Однако если квартиру выиграл нерезидент РФ, то для такого лица налоговая ставка равна 30%.

Также специальная налоговая ставка установлена в отношении доходов в виде любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб. Но что касается «привычных» тиражных лотерей (типа «Русское лото», «Золотой ключ», «Гослото» и других), тут можно быть спокойным, в этом отношении ставка остается равна 13%.

Как определить, с какой суммы платить налог? Платить придется и в случае, если я решил забрать выигрыш деньгами, а не в виде свидетельства права собственности на квартиру?

Да, уплатить налог нужно вне зависимости от того, в какой форме получен выигрыш. Как определить сумму, с которой нужно вычислить налог (налоговую базу)? Поскольку организатор лотереи обязан уведомить участника-победителя о необходимости уплатить налог, и, кроме того, составляется гарантийное обязательство о передаче выигрыша участнику, где указывается сумма, можно вычислить налог с этой суммы.

Если победитель не согласен с указанной суммой, он может привлечь оценщика, чтобы тот составил отчет об оценке квартиры. В отношении дохода в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость квартиры, исчисленная исходя из ее цены, определяемой в порядке, аналогичном тому, что предусмотрен ст. 40 НК РФ.

Согласно данной статье, законодатель в качестве общего правила при определении цены имущества разрешил применять цену, указанную сторонами в сделке. Если такая цена не указана, то победителю, на наш взгляд, необходимо обратиться к услугам оценщика для определения стоимости выигранной квартиры.

Заметим, что оценщика стоит привлечь, если вы считаете, что сумма выигрыша занижена, и если вы собираетесь забрать выигрыш деньгами. Если нет, то не имеет смысла проводить оценку: стоимость квартиры может возрасти, и тогда налоговая база увеличится, что вовсе не на руку победителю лотереи.

Нужно ли ждать, когда придет налоговое уведомление, или заплатить налог добровольно и сразу?

Ждать в надежде, что налоговая инспекция о вас забудет, не стоит. Уже есть несколько случаев, когда такие «счастливчики», выигравшие квартиры, были осуждены за неуплату налогов в особо крупном размере. Поэтому юристы советуют предоставить сведения о выигрыше в своей налоговой декларации (в налоговый орган по месту получения ИНН – месту учета налогоплательщика) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом уплатить налог можно будет двумя частями: первый платеж не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй – не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты. Уведомление должно прийти до 15 июля, если вы его не получили, нужно уплатить налог самостоятельно.

В каком случае выгоднее и удобнее забрать выигрыш деньгами?↑

Случаев, когда победители лотерей предпочитали готовым квартирам деньги, немало. Так поступают люди, если они выигрывают квартиру в другом городе и не хотят или не могут заниматься ее продажей или сдачей в аренду. Кроме того, если у вас уже взята ипотека, выгоднее забрать выигрыш и погасить кредит или его часть.

Также с выигрыша, взятого в денежном эквиваленте, намного удобнее платить налоги, просто сняв деньги со счета. Куда хуже, если доходы победителя невелики, а на него сваливается «счастье» в виде квартиры стоимостью 7 млн руб. – и обязанность уплатить в казну 910 тыс.

Наверное, не стоит брать квартиру, если вы намерены ее продать менее чем через три года или подарить. Если с момента регистрации права собственности на квартиру прошло менее трех лет, то при продаже такого имущества придется снова уплатить государству 13% (если квартира стоит более 1 млн руб.). При намерении подарить квартиру, можно упростить весь процесс: если вы еще не оформили выигрыш как свой, то просто передайте счастливый билет лицу, которому хотите подарить квартиру, тогда собственником станет он (но, конечно, и налог придется платить ему).

Бывает также, что приз в виде одной квартиры может достаться… сразу нескольким победителям! «Если в туре выигрывает несколько билетов, то объявленный приз тура делится поровну среди победителей или, по решению организатора лотереи, выдается полностью каждому победителю», – говорится в условиях лотереи «Золотой ключ». Если организатор вынесет решение делить все-таки одну квартиру среди нескольких победителей, то и в этом случае, конечно, лучше брать деньги, а не квадратные метры.

Налог на выигрыш в России. С какой суммы и как платить?

Если человеку посчастливилось выиграть автомобиль, недвижимость или денежную сумму, то ему потребуется оплатить налог на выигрыш в лотерею в России. Рассмотрим, с какой суммы он рассчитывается, куда обращаться и что будет, если вовремя его не заплатить.

Основные сведения

Стандартный размер налоговых платежей для выигрыша – 13% для граждан РФ и 30% для представителей иностранных государств, а также для граждан РФ с продолжительностью гражданства менее 183 дней.

При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ. В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.

Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то от налогообложения он освобождается. Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.

Особенности начисления налога на разные виды выигрыша

1. Автомобиль

Если человек выиграл автомобиль, то ему потребуется заплатить налог в размере 13 или 35% от стоимости машины (в зависимости от того, каким образом он получил свой выигрыш). То есть при стоимости автомобиля в 2 млн рублей его новому владельцу потребуется оплатить 260 тысяч или 700 тысяч (когда мероприятие представляет собой рекламную игру).

Если победитель решит продать автомобиль, то с вырученной суммы ему потребуется оплатить 13%. Нередко люди так и делают, особенно если у них отсутствует сумма к уплате налога.

2. Квартира

Сумма налога рассчитывается точно так же, как и в случае с получением автомобиля.

Законодательство РФ не предусматривает возможности воспользоваться налоговым вычетом для участников лотерей. Сумма налога в 13 или 35% должна быть оплачена в полном размере. При этом человек может продать недвижимость, забрав оставшуюся после налогообложения сумму себе.

3. Выигрыш в букмекерской конторе

Если гражданин РФ выигрывает в иностранной букмекерской конторе сумму денег и выводит ее на карту со счета онлайн-сервиса, то в декларации он указывает перевод как поступление от зарубежных источников. То же самое относится к тем, кто играет на биржах – НДФЛ оплачивается в России, несмотря на то, что в РФ онлайн-ставки находятся под запретом (практика показывает, что наказания за это не предусмотрено – достаточно прописать в декларации название компании без каких-либо уточнений).

Читайте также:  Частное репетиторство

Размер налога в этом случае фиксированный и составляет 13%.

Как оплатить налог

Порядок действий для любого типа выигрыша одинаковый и выглядит следующим образом.

  • Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по адресу проживания. Документ направляется в территориальные налоговые органы. Если выигрыш был получен человеком в 2020 году, то декларацию следует составить и направить в налоговую до 30 апреля 2021 года. Когда дата выпадает на выходной или праздничный, документ подается в ближайший рабочий день.
  • Вычисление суммы налога и ее перечисление до 15 июля того года, который идет за отчетным. При получении выигрыша в 2020 году налог оплачивается до 15 июля 2021 года.

Отправить все необходимые документы можно посредством не только личного посещения налоговых органов, но и использованием официального сайта ФНС или портала госуслуг (предварительно потребуется пройти регистрацию). Также допустимо направить ксерокопии запрашиваемой документации в ФНС по почте ценным письмом с описью вложения.

При срыве сроков или полном игнорировании финансовых обязательств человека ожидают нижеперечисленные наказания.

  • 5% от подлежащего уплате налога за не вовремя предоставленную декларацию. Штраф насчитывается на каждый новый месяц просрочки. Его минимальный размер – 100 рублей, максимальный – 30% от налога.
  • 20% потребуется заплатить, если человек не оплачивает начисленный налог. Злостное уклонение от налоговых обязательств влечет за собой штраф в 40% от размера налога. Дополнительно за каждый последующий день просрочки начисляются пени.
  • Когда размер задолженности составляет 300 тысяч рублей или больше, то нарушитель рискует столкнуться с 12-месячным тюремным заключением или штрафом в размере 100-300 тысяч рублей – помимо выплаты долга и пеней.

Если человек так и отказывается оплачивать налог вместе со штрафами и пенями, то налоговые органы начнут процедуру по принудительному изъятию денежных средств. Они могут взыскать сумму в судебном порядке или направить по адресу трудоустройства должника исполнительный лист, по которому работодатель ежемесячно начнет взыскивать просрочку в определенной сумме.

Также на определенные виды имущества должника уполномоченные органы могут наложить арест.

Подводим итоги

Таким образом, полученный в лотерее или букмекерской конторе выигрыш облагается налогами в соответствии с НК РФ. Размер налога зависит от типа выигрыша, его размера, компании-организатора. При необходимости человек может воспользоваться отсрочкой в 1 год, особенно если в денежном эквиваленте размер выигрыша значительный.

При неоплате налога и не предоставлении декларации человека ожидают крупные штрафы, а в случае больших размеров задолженностей – тюремное наказание.

Как платить налог на выигрыш

Как рассчитать налог, если выиграл, и в каких случаях можно не платить НДФЛ

Если вы выиграете в лотерею, в казино, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Расскажу, сколько платить в каждом случае и как правильно это сделать.

Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

Налог за выигрыш до 4000 Р в год платить не нужно. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Суммируете все выигрыши в лотерею за год, отнимаете 4000 Р и с разницы платите НДФЛ.

За год вы дважды выиграли в лотереи по 500 Р . Общий выигрыш в лотереи за налоговый период — 1000 Р . Это меньше 4000 Р , поэтому налог платить не надо.

За год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 Р и 8000 Р . Суммарный выигрыш — 10 000 Р . 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р . С этой суммы вы и платите налог.

Ставка и размер налога на выигрыш

Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.

Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 13%

Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р . Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р .

Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше. Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные. Поясню, как их отличать.

Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей. На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.

Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.

Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,35

В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.

Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами. Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.

Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.

Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р . Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой.

Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.

Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р , если вычитали — 538 462 Р ” width=”1400″ height=”1296″ style=”max-width: 700.0px; height: auto” data-bordered=”true”> Размер денежной части зависит от того, вычитали ли вы уже 4000 Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р , если вычитали — 538 462 Р В правилах сказано, что из денежной части удержат более 50% суммы. Потом окажется, что более 50% — это все 100%

Организаторы акции попросят у вас заявление, что в течение года вы не вычитали 4000 Р . Если предоставите такое заявление, сеть вычтет их из налоговой базы и заплатит в бюджет 35%. Если не предоставите, заплатят без вычета.

Налог с материальной части: 1 000 000 × 0,35 = 350 000 Р .

Налог с денежной части, если ранее не пользовались вычетом: (536 308 − 4000) × 0,35 = 186 308 Р . Денежная часть после выплаты налога = 350 000 Р . Эти 350 000 Р организаторы отдадут как налог за материальную часть, и вы поедете в Кению, полностью рассчитавшись с бюджетом за свой выигрыш.

Налог с денежной части, если ранее пользовались вычетом: 538 462 × 0,35 = 188 462 Р . Денежная часть после выплаты налога снова равна 350 000 Р , и они уходят в счет налога за материальную часть.

Получилось, что для награждения вас поездкой за 1 000 000 Р организатор заплатил в бюджет не 35%, а около 54%.

Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить. В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью. Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ. О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша. Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.

Букмекерские конторы — 13%. Ставка не зависит от того, где выиграли: в помещении легального российского букмекера, на их сайте или на сайте нелегальной российской или зарубежной букмекерской конторы.

Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера. Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите. Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.

Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.

Налог = (сумма снятий за год − 4000 Р ) × 0,13

Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству.

Вы внесли на счет букмекера 5000 Р . Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р . Ваша прибыль — 5000 Р . Вы сняли эти деньги. Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р . От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.

Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р . Общая сумма выплат — 20 000 Р . Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р . Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р . Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали. Вложения в расчет не идут.

Если сняли от 15 000 Р , ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом. Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.

Налог = (сумма снятия − сумма депозита) × 0,13

Примеры и особенности уплаты НДФЛ за выигрыш в спортивных ставках мы разобрали в отдельной статье.

Азартные игры в казино — 13%. Здесь тоже ставка не зависит от того, выиграли ли вы в легальном казино в игорной зоне, в нелегальном офлайн-казино вне игорных зон, в российском или зарубежном интернет-казино.

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,13

Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте наш разбор на эту тему.

Иностранные лотереи — 13%. Налог здесь считается также по стандартной формуле:

Налог = (выигрыш − 4000 Р ) × 0,13

Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.

Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.

Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.

Как сообщить о своем выигрыше

Отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это не всегда обязательно: во многих случаях за вас отчитываются налоговые агенты. Эти случаи мы перечислим ниже.

Куда подавать декларацию. Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Подробнее читайте в нашем разборе на эту тему.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если выиграли что-то в 2019 году, декларацию подаете до 30 апреля 2020 года.

Читайте также:  Неоплаченные налоги выезд за границу

Порядок уплаты налога на выигрыш

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Раздел «Доходы от источников в РФ» частично заполните данными из справок 2-НДФЛ, которые предоставили налоговые агенты. Далее нужно указать источник дохода. По возможности заполните все реквизиты или как минимум название фирмы или ФИО предпринимателя. Если затрудняетесь это сделать, допускается вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход. Так и пишите: «выигрыши в лотереи» или «выигрыши в азартные игры» В разделе «Доходы от источников за пределами Российской Федерации» реквизиты не требуются — только наименование источника дохода и страну. Зато просят выбрать вид дохода. Ставьте коды 3010 для букмекеров, 3011 — для лотерей и казино, 2730 — для рекламных акций и 2750 — для других конкурсов и соревнований

Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2019 году, оплатите до 15 июля 2020 года.

Оплатить можно по-разному:

  1. через личный кабинет на сайте ФНС;
  2. при помощи специального сервиса на сайте ФНС, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка;
  3. в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.

Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через госуслуги, перейдите на страницу «Оплата» и выберите «Оплата по квитанции» Чтобы оплатить квитанцию по НДФЛ через Тинькофф-банк, зайдите в интернет-банк, перейдите на вкладку «Платежи», найдите там раздел «Переводы» и щелкните по кнопке «Организациям». Там выберите вкладку «Оплата налогов и сборов»

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.

Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р , возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.

Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р . Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.

Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р . До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р . Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р .

Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р , зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.

Квартира на «выигрышные» денежные средства: положен ли имущественный вычет?

Воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета можно только в случае наличия доходов

В 2014 году пенсионерка – резидент РФ выиграла в лотерею по лотерейному билету 1 000 000 руб. На данные средства она приобрела квартиру за 950 000 руб. Как произвести расчет НДФЛ при условии, что ранее имущественный вычет использован не был?

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Доход, полученный налогоплательщиком в виде любых подарков, выигрышей или призов в ходе конкурсов, игр и других мероприятий, проводимых какими-либо организациями, подлежит обложению НДФЛ в общеустановленном порядке (смотрите, например, письмо УФНС России по г. Москве от 11.03.2010 г. № 20-14/4/025340).

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождение от обложения НДФЛ доходов в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), но суммарно не более 4 000 рублей за налоговый период. При этом доходы, превышающие указанный предел, подлежат обложению НДФЛ по налоговой ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ, письма Минфина России от 28.06.2013 г. № 03-04-05/24803, от 26.03.2014 г. № 03-04-05/13261).

А в отношении доходов, получаемых в иных конкурсах, играх и других мероприятиях (не проводимых в целях рекламы), применяется ставка 13% (письма ФНС России от 01.10.2012 г. № ЕД-2-3/618 и УФНС России по г. Москве от 20.08.2012 г. № 20-14/77202@).

Таким образом, в зависимости от типа мероприятия в отношении полученных доходов применяется ставка налогообложения 13% или 35%. Классификации типов мероприятий посвящен, например, один из рекомендуемых нами к ознакомлению материалов (смотрите Комментарий к письму Федеральной налоговой службы РФ от 21.04.2014 г. № ЕД-4-2/7598 «О доведении письма Минэкономразвития России» (С.А. Кравченко, «Строительство: акты и комментарии для бухгалтера», № 6, июнь 2014 г.)).

Как следует из вопроса, в рассматриваемом случае идет речь о выигрыше по лотерейному билету, а не о выигрыше в стимулирующем мероприятии, проводимом в целях рекламы товаров (работ, услуг)), поэтому, как мы полагаем, ставка в отношении полученного дохода составляет 13%.

На основании п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, обязаны исчислить, удержать и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога. Пунктом 2 ст. 226 НК РФ предусмотрено, что исчисление и уплата сумм налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются, в частности, в соответствии со ст. 228 НК РФ.

Согласно подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей (п. 2 ст. 226 НК РФ). Например, самостоятельно уплачивать налог должно физическое лицо, получившее выигрыш от участия в лотерее по приобретенному лотерейному билету (письма Минфина России от 28.06.2013 г. № 03-04-05/24803, ФНС России от 04.04.2013 г. № ЕД-4-3/6073@).

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право уменьшить полученные доходы, облагаемые по ставке 13%, на сумму предусмотренных п. 1 ст. 220 НК РФ имущественных налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ).

В соответствии с подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры. Такой имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ, действующему с 1 января 2014 года, у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные вычеты по НДФЛ, предусмотренные подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Таким образом, снято условие, в соответствии с которым налогоплательщики-пенсионеры вправе перенести остаток имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды только в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по ставке 13% (письмо Минфина России от 08.08.2013 г. № 03-04-05/32020). Следовательно, с 1 января 2014 года перенести на предшествующие налоговые периоды остаток имущественных налоговых вычетов вправе и работающие пенсионеры, получающие доход, облагаемый по ставке 13% (письма Минфина России от 21.02.2014 г. № 03-04-05/7402, от 01.11.2013 г. № 03-04-05/46825, от 17.10.2013 г. № 03-04-05/43312).

Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13% (письма Минфина России от 16.04.2014 г. № 03-04-05/17287, от 08.07.2013 г. № 03-04-05/26251, от 05.07.2013 г. № 03-04-05/25962, от 29.04.2013 г. № 03-04-05/14951, от 17.12.2012 г. № 03-04-05/7-1403, от 10.04.2012 г. № 03-04-05/7-477 и др.).

При этом следует иметь в виду, что согласно п. 3 ст. 210 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению, поэтому воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета можно только в случае наличия доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13% (письмо Минфина России от 19.02.2013 г. № 03-04-05/9-115).

Налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (п. 7 ст. 220 НК РФ). Для получения вычета налогоплательщик представляет в налоговый орган копии документов, подтверждающих право на вычеты. В то же время и полученный в результате выигрыша в лотерею доход необходимо отразить в налоговой декларации, а также исчислить причитающийся НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ). Как уже сказано выше, согласно подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, за исключением выигрышей, выплачиваемых в букмекерской конторе и тотализаторе, самостоятельно исчисляют и уплачивают сумму НДФЛ в бюджетную систему РФ исходя из сумм таких выигрышей.

С учетом сказанного (при отсутствии иных облагаемых доходов) доход, полученный в результате выигрыша в размере 1 000 000 руб., может быть уменьшен на имущественный вычет в размере 950 000 руб. Сумма превышения полученного дохода над вычетом (50 000 руб.) облагается НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%. Сумма исчисленного НДФЛ составит 6 500 руб. (50 000 руб. х 13% : 100%).

Сведения о полученных доходах, примененном вычете и исчисленном НДФЛ необходимо отразить в налоговой декларации за 2014 год. Актуальная форма декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 10.11.2011 г. № ММВ-7-3/760@ и предоставляется в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены такие доходы. Как следует из положений п. 4 ст. 228 НК РФ, исчисленный НДФЛ необходимо уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, в котором представлена налоговая декларация.

При этом в силу абзаца 3 подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Иными словами, неиспользованная разница в сумме 1 050 000 (2 000 0000 – 950 000) рублей может быть учтена при приобретении в дальнейшем вышеуказанного имущества.

Налог на выигрыш

Доходы граждан, полученные в результате выигрышей от участия в лотереях или рекламных акциях, сделанных ставок в казино и букмекерских конторах, подлежат налогообложению.

Ставка налога и порядок его уплаты зависят от обстоятельств получения выигрыша, его суммы, а также налогового статуса компании, являющейся организатором мероприятия.

По какой ставке считается налог

В настоящее время в российском Налоговом кодексе предусмотрено три ставки, которые используются для налогообложения доходов от выигрышей:

  • 13% – для резидентов России, получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 30% – для нерезидентов России (тех, кто находится в РФ меньше 183 дней в году), получивших выигрыш от участия в государственной лотерее, тотализаторе или благодаря удачным ставкам в букмекерской конторе либо казино;
  • 35% – для тех, кто получил выигрыш благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях.

Расчет налога

Стоит отметить, что выигрыши в сумме до 4 тыс. рублей налогообложению не подлежат. Если же полученный доход оказался больше, то налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4 тыс. рублей. Например, если человек выиграл 11 тыс. рублей, то налогооблагаемая база составит 7 тыс. рублей.

Если сумма дохода составляет более 15 тыс. рублей, то расчетом, удержанием и перечислением налога займется организатор мероприятия (при условии, что он является налоговым агентом). В этом случае выигрыш будет выплачен на руки за вычетом суммы налога.

Читайте также:  В налоговом уведомлении указана неверная кадастровая стоимость

Как отличить лотерею от рекламной акции или конкурса

Поскольку ставка налога значительно отличается в зависимости от типа розыгрыша, важно понимать разницу между ними.

Организацией лотерей занимается только государство. Их поручается проводить операторам – специализированным компаниям, которым официально разрешено заниматься данным видом деятельности. Операторы назначаются органами местной власти, с ними заключается соответствующий договор, а условия проведения лотерей утверждаются официально. На лотерейном билете в обязательном порядке имеются следующие сведения:

  • наименование органа власти, организовавшего лотерею;
  • название компании-оператора;
  • номер и стоимость лотерейного билета.

Только при соблюдении вышеперечисленных условий розыгрыш называется лотереей. Соответственно, выигранные суммы будут облагаться подоходным налогом по ставке 13% (для нерезидентов – 30%).

В противном случае мероприятие не может считаться лотереей. Даже если участникам предлагается приобрести билеты, речь может идти лишь о рекламной акции, конкурсе или ином событии, организованном коммерческим предприятием. Подобные розыгрыши часто проводятся гипермаркетами, ритейлерами, крупными торговыми сетями, производителями товаров и поставщиками услуг. Выигрыши в данном случае облагаются по ставке 35%.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Ставка – 13%, выигрыши до 4 тыс. рублей налогообложению не подлежат.

Важный нюанс: налогооблагаемым доходом будет считаться вся сумма, снятая со счета в букмекерской конторе. Небольшой пример:

  • игрок сделал ставку и внес на счет букмекера 3 тыс. рублей;
  • ставка оказалась удачной, выигрыш составил 11 тыс. рублей;
  • игрок снял со счета 14 тыс. рублей – это и будет налогооблагаемый доход, несмотря на то, что из них 3 тыс. рублей – это не выигрыш, а первоначальная ставка.

Данное правило действует, если сумма выигрыша не превысит 15 тыс. рублей. Если же доход будет больше, то расчетом налога занимается букмекерская контора, которая удерживает его при выводе средств. В этом случае из суммы дохода вычитаются сделанные ранее ставки.

Например, если игрок внес 5 тыс. рублей, и в результате удачной ставки сумма увеличилась до 23 тыс. рублей, которые он снял со счета, то налогооблагаемый доход составит 18 тыс. рублей.

Налог на выигрыш в онлайн казино

Доходы от выигрышей в онлайн казино облагаются налогом в общеустановленном порядке независимо от того, где находится заведение: в игорной зоне, в сети Интернет (онлайн-казино) или за границей.

Необлагаемая сумма составляет 4 тыс. рублей, если выигрыш больше – данная сумма из него вычитается, а остаток подлежит налогообложению.

Поскольку казино относится к заведениям, которые не являются налоговыми агентами, то отчитываться в налоговой инспекции и платить налог придется самостоятельно, независимо от суммы выигрыша.

Налог на участие в иностранных лотереях

При покупке лотерейного билета другого государства важно понимать, что, скорее всего, в случае выигрыша придется заплатить налог в этой стране в соответствии с действующим там налоговым законодательством.

А поскольку доходы от участия в лотереях не подпадают под действие международных соглашений об избежании двойного налогообложения, то заплатить налог с данной суммы придется еще и в России.

Правила стандартны: ставка в данном случае 13%, необлагаемая сумма – 4 тыс. рублей.

Налог на выигрыш автомобиля

Если автомобиль разыгрывался в государственной лотерее, то необходимо будет заплатить налог в сумме 13% от его стоимости. Если розыгрыш проводился коммерческой компанией, в рамках рекламной акции или т.п. – ставка составит 35%.

Однако если автомобиль является наградой за победу в спортивном состязании, то налогом он не облагается. Это касается ситуаций, например, когда спортсмену дарит автомобиль государство или организатор соревнований за призовое место на Олимпиаде, чемпионате мира или ином престижном турнире.

Особенности уплаты налога по ставке 35%

Как правило, организаторы акций и рекламных розыгрышей формируют условия таким образом, что сумма налога уже учтена в стоимости приза.

Это означает, что победитель получает ту сумму, которая была обещана изначально, а налог уплачивается организатором.

При этом с юридической точки зрения все выглядит так, что налог удержан из выигрыша и уплачен человеком, который получил доход. Форма выигрыша в данном случае значения не имеет: это может быть автомобиль, квартира, деньги, услуги (например, туристическая поездка в экзотическую страну) или др.

Когда и как оплатить налог на выигрыш

Чтобы задекларировать доход, необходимо заполнить и подать в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Этого можно не делать только в том случае, если организатор розыгрыша является налоговым агентом и сам удержит сумму налога, а также подаст сведения в ФНС.

Декларация подается не позднее 30 апреля следующего года. Это значит, что выигрыши, полученные в 2020 году, необходимо задекларировать до 30.04.2021.

Срок уплаты – до 15 июля. Это можно сделать:

  • на портале «Госуслуги»;
  • через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
  • в любом отделении банка.

Платежное поручение для уплаты можно сформировать, воспользовавшись специальным сервисом на официальном портале ФНС.

Служба поддержки

Есть вопрос по кредитованию, получению займа или другого финансового продукта?
Наши эксперты окажут быструю и квалифицированную помощь.

Бесплатный номер телефона по России 8 (800) 777-52-63

Avtocod › Блог › Налог с продажи автомобиля: как рассчитать и уменьшить

После того, как владелец расстался со своей машиной и передал документы и ключи новому хозяину, он обязан оплатить налог с продажи автомобиля. До 30 апреля следующего года он должен подать декларацию, а до 15 июля следующего года – внести деньги. В противном случае продавцу грозят штрафы и пени.

В этом материале разберемся, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, а также, как рассчитать и уменьшить налог с продажи авто.

Кто должен платить налог с продажи автомобиля

Любой автомобиль в России считается имуществом. Когда собственник продает его, он получает доход. Часть этого дохода, по закону, он должен отдать государству. С суммы сделки выплачивается налог на доходы физических лиц НДФЛ — 13%.

Это касается только резидентов России — не путайте с гражданством. Резидент — это человек, который находился в стране не меньше 183 дней в течение года. Если продавец долгое время жил за границей, ему придется платить повышенный процент — 30%.

Если автомобиль принадлежал компании и использовался для бизнеса, ставки рассчитываются в зависимости от того, какой режим налогообложения применяется организацией.

Если фирма работает по общей системе налогообложения (ОСНО), налог с продажи авто составит 20% (плюс НДС). Если компания использует «упрощенку», в режиме «доходы» размер ставки будет равен 6%, в режиме «доходы минус расходы» — 15%.

Если организация работает по системе «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), налог не уплачивается. Если ЕНВД сочетается с ОСНО, налог высчитывается по ОСНО (плюс НДС), если по УСН — по УСН (без НДС).

Налог на продажу автомобиля не приходит в уведомлении, как например, транспортный. Его придется считать самостоятельно.

Если не заплатить налог вовремя, каждый месяц к сумме будет прибавляться еще и 5% штрафа, но не более 10 тыс. рублей.

Скрыть факт продажи не получится. ГИБДД отправляет данные в налоговую после того, как новый владелец переоформит авто на свое имя или же бывший владелец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и штрафы.

Ранее мы рассказывали о том, какие фразы нельзя говорить при продаже авто. Почитать материал вы можете здесь.

В каких случаях владелец полностью освобождается от налога

Если авто, которое вы продаете, куплено три года назад и позже, платить налог за продажу автомобиля не нужно. Не придется заморачиваться и с заполнением декларации для ФНС.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Если вы владели машиной более трех лет, налога, по закону, не предусмотрено. Приведу пример. И.И. Иванов купил машину в 2015 году и продал ее в 2019 году. В этом случае он ничего платить не должен.
Также НДФЛ не облагаются машины, которые дарят или передают по наследству. Правда, есть нюанс. Если машину дарят не родственнику, получателю придется оплатить налог. Он начисляется исходя из рыночной стоимости автомобиля.

Как уменьшить налог на продажу авто

Если вы не проездили на машине три года, оплачивать налог по форме 3-НДФЛ придется в любом случае. Конечная сумма налога будет зависеть только от вас. Если подсуетиться, есть шанс законно снизить или обнулить налог.

Существует два способа снизить налог при продаже автомобиля. Выбор зависит от того, за сколько вы купили авто и какую сумму хотите выручить с продажи.

Способ 1: применить имущественный вычет

При продаже автомобиля налогом не облагается сумма в 250 тыс. рублей и меньше. Льготу можно применять к любому количеству проданных за год авто.

Разбираемся, как работает имущественный вычет на примере двух ситуаций.

Ситуация №1: продаете машину за 250 тыс. рублей и дешевле

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля? Нет, он полностью обнуляется. Но декларацию подавать нужно. Иначе, как мы помним, придет штраф.

Ситуация №2: продаете машину дороже 250 тыс. рублей

Когда цена автомобиля не укладывается в порог вычета — 250 тысяч, налог с продажи авто считается с разницы. Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − 250 тысяч рублей) × 13%.

Получается, что мы применяем налоговый вычет — вычитаем 250 тысяч из стоимости своего автомобиля и с остатка начисляем НДФЛ.

Допустим, автомобиль стоит 500 тыс. рублей: (500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Чтобы воспользоваться этим способом, нужно будет предоставить договор-купли/справку-счет или любой документ, подтверждающий оплату. Если одного из них не будет, налоговая не примет документы. Исключение, если в договоре есть фраза, что все расчеты произведены в полном объеме.

Способ 2: уменьшить налог на сумму, за которую покупали авто

Этот способ подойдет тем, у кого сохранились документы с покупки автомобиля. Здесь налог с продажи машины платится не со всей ее стоимости, а только с разницы — между расходами (за сколько купили) и доходами (за сколько продали). Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − сумма покупки автомобиля) × 13%.

Если вы купили автомобиль дороже, чем продаете, налог обнулится.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Налог платим только с разницы в цене. Пример: в 2015 году И.И. Иванов купил машину за 800 тыс. рублей, а продал ее за 600 тыс. рублей. В данном случае налог мы платить не будем, так как сумма продажи авто ниже, чем сумма покупки.

Если, наоборот, вы остались в плюсе после сделки, налог нужно будет заплатить именно с этого плюса, то есть с суммы превышения.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Допустим, И.И. Иванов купил машину за 600 тыс. рублей, а продал за 800 тыс. рублей. В данном случае налог уплачивается с разницы, то есть с 200 тыс. рублей. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом нужно те самые 200 000 умножить на 13%. Получаем 26 000 рублей. Это и есть итоговая сумма налога.

Напомним, что при оформлении любого вычета, налоговая декларация заполняется обязательно, даже если, по факту, платеж равен нулю.

Какой способ вычета выгоднее

Если с продажи машины вы хотите выручить меньше 250 тысяч, однозначно выгоднее делать имущественный вычет. Не будет лишней бюрократической волокиты, не придется собирать бумаги и доказывать покупную стоимость вашего авто.

Если цена автомобиля выше порога, стоит воспользоваться вторым способом. Тогда есть шанс снизить платеж более существенно.

Как подать декларацию

Налоговую декларацию можно подать в бумажном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, чистый бланк можно взять в налоговой инспекции или распечатать с сайта ФНС России. Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а также пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать для заполнения.

Узнать адрес инспекции, в которую будете подавать декларацию, можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Документ можно подать лично, по почте или доверенности, заверенной у нотариуса.

Подать декларацию в электронном виде можно через личный кабинет на портале ФНС России. Это самый простой способ. После регистрации ваши данные отобразятся автоматически, заполнять самостоятельно почти ничего не придется.

Либо можно скачать специальные программы с сайта ФНС — «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Там есть подсказки, как правильно вводить данные. После этого готовую декларацию нужно прикрепить как файл и отправить в налоговую инспекцию.

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 1 000 рублей.

Как оплатить налог с продажи автомобиля

Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым потом пойдете в банк, либо внести оплату по реквизитам банковской карты.

Какие 5 хитростей помогут скрыть недостатки автомобиля при продаже? Даем советы в этом материале.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию