Налог на доход от сдачи квартиры

Сдатчикам квартир предложено сдаться

Частных лиц, сдающих в аренду жилую недвижимость, государство постарается заставить регистрировать сделки на портале госуслуг. Эксперты, впрочем, считают эту законодательную инициативу не слишком перспективной.

Кто быстрее зарегистрируется

Законы о создании федеральной платформы-агрегатора по обязательному учету арендных отношений Госдума может рассмотреть уже этой осенью, а заработает проект в следующем году. Такую информацию озвучил гендиректор госкорпорации ДОМ.РФ Виталий Мутко.

Он сообщил, передает РИА Новости, что это станет частью масштабного проекта по обелению рынка арендного жилья. На новом портале будут регистрироваться сделки по сдаче в аренду квартир, которые сейчас массово заключаются в «серой» зоне — без уплаты налогов в бюджет.

Платформа будет насыщена различными удобными сервисами для пользователей, ее цель — «способствовать формированию в стране цивилизованного рынка арендного жилья», — заявил Виталий Мутко. Он подчеркнул, что благодаря новому порталу россияне смогут удобно рассчитать налоговый режим — самозанятые, ИП, обычный режим. Сейчас законопроект направлен в Минстрой, и будет рассмотрен профильными органами федеральной исполнительной власти, сообщили в госкорпорации.

Платформа будет интегрирована с налоговой службой, Государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства и другими системами. По оценке Минстроя, сейчас в стране сдается 5,2 млн квартир, и после легализации рынка бюджет сможет собирать 200 млрд рублей налогов ежегодно.

Здесь прежде всего интересна личность инициатора этого новшества, а именно Виталия Мутко, отмечает член генерального совета Деловой России Владимир Кузнецов. «Он, — говорит эксперт, — очень большой профессионал в организации различного рода спортивных мероприятий, но здесь, боюсь, немного иная епархия. Эту его новую сферу деятельности можно сравнить с сельским хозяйством в советское время — гибельное и обреченное на неудачу».

Государство давно пытается зарегулировать серый рынок получения населением средств — начали с самозанятых, добрались до аренды жилья, обращает внимание Владимир Кузнецов. Новый премьер и был поставлен именно для этого — собрать все налоги, которые только можно. Но вряд ли люди захотят расстаться с этой частью дохода, источники которого просто невозможно доказать.

Идея изначально обречена на провал, соглашается совладелец инвестиционно-девелоперского холдинга Styness Максим Лалакин. Дело в том, объясняет он, что рынок именно аренды жилья в нашей стране является, пожалуй, самым черным, а значит самым гибким, самым не затронутым никаким госрегулированием. Именно он первым и точнее всех реагирует на внутренние социальные пертурбации. По этому рынку можно изучать маятниковую миграцию населения, а также делать вполне себе серьезные срезы экономического положения страны за год.

Налоги с аренды по прежнему платят единицы, а уголовные дела по уклонению от этих самых налогов можно пересчитать по пальцам одной руки. И то когда арендатор совсем уж сильно не поладит с арендодателем и «постучит» куда нужно. А так всех все устраивает. Одни люди платят наличкой, другие получают ее, и все довольны. И никакие попытки обелить этот рынок не пройдут, уверен Максим Лалакин, пока граждане сами не осознают необходимость оплаты налогов. А на это надежд мало.

За честную игру

К инициативе, конечно, вопросов очень много, это проект не одного дня, полагает управляющий партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Алим Бишенов. Это сложная цифровая телекоммуникационная структура, на разработку которой может быть потрачено более сотни миллионов рублей, при этом, скорее всего, за счет государства. Из вопросов при этом стоит обозначить — будет ли сформирован механизм, обязывающий всех арендодателей регистрироваться в этой системе.

Пока есть понимание, что это предполагает добровольное участие, а если это так, то только часть рынка сможет быть «обелена», уверен юрист. На практике окажется, что те, кто не согласен с новыми условиями, продолжат работать в «серой» зоне, и механизма как их отследить и привлечь к ответственности пока не существует.

Это большая проблема, которую также решить за один год не выйдет, отмечает он. Для этого необходимо формировать дополнительную крупную структуру отслеживания массы сервисов по сдаче арендного жилья, вплоть до мониторинга соцсетей и мессенджеров, что не коррелирует в данный момент с множеством законодательных актов. А это может быть вполне справедливо расценено обществом как попытка государства вмешаться в частную жизнь граждан.

Соответственно, делает вывод Алим Бишенов, формирование единого государственного портала по интеграции рынка арендного жилья может быть сопряжено с сопротивлением со стороны участников этого рынка. Люди массово потеряли в доходах, при этом цены растут, экономика на пороге рецессии, и тут возникает еще один инструмент по пополнению казны за счет граждан. Хотя, конечно, с законодательно точки зрения — это действительно оптимальное решение проблемы «серого» рынка аренды.

Прозрачная удобная и доступная платформа-агрегатор защищает в первую очередь интересы добросовестных арендаторов и арендодателей. Проведение сделок через нее исключает факты мошенничества, позволяет более тщательно следить за этим рынком и делает информацию доступной для всех российских ведомств. Это польза и для статистики, и для налоговых органов, которые ежегодно недополучают с этого рынка миллиарды рублей. Но как, как уже отмечено, наиболее сложная проблема — привлечь в эту систему арендодателей, указывает юрист.

В случае, если такая система начнет работать, в нее придут не более 50% всех участников арендного рынка, считает Алим Бишенов. Это уже хороший результат — наполнение государственной казны за счет налогов от сдачи квартир в аренду увеличится, и государство через годы отыграет вложения в инфраструктуру системы. Однако прогнозных 200 млрд рублей в год, скорее всего, мы не увидим.

По мнению юриста, в правительстве это осознают, и поэтому может быть продолжена корректировка законодательства. В частности, как вариант, могут быть еще больше повышены налоги на недвижимое имущество, поскольку часть его сдается по серой схеме. Это стало бы платой за недобросовестность некоторых собственников, но, с другой стороны, было бы не справедливо по отношению с честным налогоплательщикам.

2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду: последняя информация, советы

2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «2020 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В случаях, когда физическое лицо получает доход от организации, ИП, нотариуса, адвоката или адвокатского кабинета, этот налог уплачивается не самим физическим лицом, а субъектом, являющимся «источником его дохода» (п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом речь идет о всех видах дохода, полученных таким образом (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Что означает эта «крокозябра»? Если налогоплательщик официально трудоустроен по ТК РФ, то его работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ и направляет в ФНС. Однако если налогоплательщик имеет дополнительный, побочный доход (не от работодателя), то направить в ФНС налоговую декларацию и уплатить НДФЛ он должен самостоятельно. К таким доходам могут относиться доходы от занятия предпринимательской деятельностью, доходы от продажи имущества и в том числе доходы от сдачи недвижимости в аренду.

Что действительно поменяется

С весны 2020 года у россиян, сдающих комнаты и квартиры в аренду, появился повод изрядно поволноваться и запастись «Валокордином». Не очень крупные СМИ, а также YouTube-каналы и блогеры в соцсетях активно проповедовали якобы новые изменения в налоговом законодательстве. Теперь, говорили они, если Федеральная налоговая служба (ФНС) прознает, что вы сдавали в аренду жилье и не заплатили с этого процент в бюджет, за вами придут. И 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) покажутся вам не слишком дорогой платой за «арендный барыш», но будет уже поздно.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Индивидуальные предприниматели

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.

  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.
  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

Оформление договора аренды

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

При возникновении подобной ситуации следует, в первую очередь, обратиться к председателю ТСЖ или в управляющую компанию. Здесь можно узнать контактные данные владельца недвижимости и попытать решить проблему полюбовно.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире. Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ. Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Арендодатель может зарегистрироваться в качестве ИП. Тогда он сможет применять по своему выбору упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему (ПСН) либо платить единый налог на вмененный налог (ЕНВД). Возможность применения ПСН и ЕНВД устанавливается региональными властями, причем в отношении определенных видов деятельности. Поэтому если решите применять их, надо будет предварительно изучить региональные законы.

Возможно, применение одного из специальных налоговых режимов будет выгоднее, чем уплата НДФЛ по ставке 13%. Однако прежде чем решаться на такие серьезные шаги, лучше все же изучить каждый спецрежим и сделать математический расчет исходя из ваших предполагаемых доходов.

Если арендодатель не заплатит НДФЛ

Если вы (как физическое лицо) сдаете квартиру в аренду и получаете ежемесячные платежи от своих арендаторов, значит, вы получаете доход, с которого нужно платить НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ). В наиболее распространенной ситуации, когда жилье сдается обычным гражданам (тоже физическим лицам), обязанность по уплате налога ложится на плечи арендодателя (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). А если в качестве арендатора выступает организация (ИП), то она становится налоговым агентом по НДФЛ. То есть должна сама удерживать и перечислять налог из доходов арендодателя, полученных им в соответствии с договором аренды.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2020 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2020 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  • Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  • В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  • В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.
Читайте также:  Правила возврата НДФЛ при покупке квартиры

Ответственность за неуплату

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Как сдать квартиру официально и без проблем в 2020 году

Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Налоги для самозанятых

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

  • регистрация ИП;
  • оплата госпошлины за оформление документов;
  • подача заявления в налоговую лично, по почте заказным письмом с уведомлением, либо на сайте ФНС;
  • заполнение декларации;
  • оплата установленной сумме один раз в квартал.

Налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году будет повышен. Поэтому всем, кто уже передал на временную эксплуатацию свое имущество или только планирует это сделать, не помешает изучить требующиеся для оформления документы, правила подачи декларации и другие важные нюансы.

Налог с аренды квартиры физического лица в 2021 году: как официально сдавать квартиру и платить налоги

Владелец свободной жилплощади может сдать ее в аренду. Однако такие действия он должен выполнять в соответствии с требованиями действующего законодательства. Статья 19 НК РФ обязывает физические лица и организации, получающие доход, оплачивать в бюджет государства определенную сумму. Размер оплаты налогов от аренды зависит от статуса плательщика.

Законопослушный гражданин должен перечислить эту сумму в бюджет не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Основанием для оплаты является декларация 3-НДФЛ, которая подается в налоговый орган по месту жительства.

Для физического лица при подаче налоговой декларации законодательство позволяет уменьшить облагаемую сумму на размер документально подтвержденных расходов в следующих случаях:

  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

При наличии права на вычет, специалист налоговой службы принимает документы и определяет разницу между полученными доходами и льготой по расходам и рассчитывает к оплате налог с аренды.

Оформление договора аренды

Гражданским законодательством предусмотрено, что отношения сторон должны быть надлежаще оформлены. Надлежащее оформление предполагает письменную форму.

  • Что делать, если после продажи машины пришел налог
  • Учет расчетов по налогу на прибыль: можно ли налог на прибыль платить частями
  • Уменьшает ли уплаченный НДС налог на прибыль
  • Снимается ли подоходный налог с декретных выплат в 2021 году
  • Сколько процентов от зарплаыт составляет пенсионный налог
  • Самозанятый налог: какие налоги платят самозанятые, как платить, сколько составляет в 2021 году в России
  • Подоходный налог 15 процентов: изменения, кто будет платить в 2021 году

Официальным документом, подтверждающим сделку между арендодателем и арендатором, является договор найма.

В случае если документ заключен на срок более года, он подлежит обязательной государственной регистрации.

Договор предусматривает наличие ряда обязательных условий:

  • личные данные участников сделки:
  • срок действия договорных отношений;
  • размер оплаты, сроки внесения, условия ее повышения;
  • порядок пользования недвижимостью;
  • ответственность за нарушение сохранности имущества и прочие обстоятельства.

Важно! Иногда граждане, заключившие договор аренды на 11 месяцев ошибочно считают, что платить налоги в такой ситуации не нужно.

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Сделка, оформленная письменным соглашением сторон – это возможность для собственника защитить свои права и имущество.

При нарушении условий оплаты или причинении вреда имуществу, арендодатель сможет решать вопросы в судебном порядке. Отсутствие договора лишает собственника такой возможности.

Ответственность за нарушение законодательства

Многие владельцы недвижимости задаются вопросом, как сдать жилье в аренду и не заплатить налоги.

Практика показывает, что лишь незначительная часть ответственных граждан готова сдать квартиру и на законных основаниях рассчитаться с бюджетом по налогу с аренды недвижимости. Основная часть собственников изыскивает пути ухода от платежей:

  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.

Приведенные способы, используемые в целях обмана государства, приводят к негативным последствиям.

Важно! За нарушение действующих норм закон устанавливает административную и уголовную ответственность.

Налоговый Кодекс (ст.198) предусматривает наказание в виде штрафа до 300 тысяч рублей, при неуплате налогов в особо крупных размерах (более 21 тыс. в месяц на протяжении 3-х лет) грозит лишением свободы до 3-х лет.

Для привлечения нарушителя к административной либо уголовной ответственности налоговая служба должна доказать факт нарушения, что на практике сделать бывает сложно.

Ставка налога на аренду жилья зависит от статуса арендодателя:

  1. Если арендодателем является физическое лицо, от суммы дохода необходимо заплатить 13%.
  2. Если арендодатель зарегистрирован как ИП, налог на доходы от аренды рассчитывается по ставке 6% при режиме упрощенной системы налогоплательщика «доходы», и 15% при налоговом режиме «доходы минус расходы».
  3. При патентной деятельности ИП налоговая ставка равна 6%.

Важно! Если в качестве арендодателя выступает иностранец, то ему необходимо оплатить налог в размере 30% от полученной прибыли.

Налог на аренду квартиры в 2019/2020 году по ставке 4% распространяется на самозанятых граждан, которые официально зарегистрировали в УФНС данный статус (402-ФЗ). Такую возможность в настоящее время можно реализовать пока только в четырех регионах страны (Московская область, Москва, Калужская область и Татарстан).

Аренда недвижимости – это очень распространенный вид заработка. Жилье всегда пользуется спросом. Со стороны государства разработана законодательная база с порядком налогообложения и меры ответственности для лиц, уклоняющихся от своих обязательств.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2021 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области.

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2021 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
Читайте также:  Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

к содержанию ↑

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно.

Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в отделении банка по бумажному платежному поручению;
  • с помощью специального сервиса.

Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

Налог с аренды квартиры физическим лицом в 2021 году – что важно знать?

Обязанность уплатить налог с дохода установлена нормами главы Налогового кодекса РФ о подоходном налоге. Так, согласно ст.208, 224, 228 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать 13% дохода, полученного, в том числе, от сдачи любого имущества в аренду.

Эти нормы действуют с момента введена в действие кодекса, поэтому налог с аренды квартиры физического лица в 2021 году никаким нововведением не являются. Несмотря на то, что многие собственники, получающие подобный доход, считают, что обнаружить его трудно, это серьезное заблуждение.

По каким ставкам платить налог и когда надо доплачивать? МНС про новшества в сдаче в аренду жилья

По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости? В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья? Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир? Специалисты МНС ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY по уплате подоходного налога за сдачу в аренду недвижимости. Напомним, с этого года в Беларуси внесли изменения в Налоговый кодекс. Некоторые новшества касаются как раз сдачи в аренду жилья и машино-мест.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Евгений Ерчак, TUT.BY

Справка FINANCE.TUT.BY. В Беларуси 139 893 физлица сдают в аренду, наем жилые и нежилые помещения, а также машино-места. Это данные на начало октября 2018 года.

Есть льготы у декретниц на налог за сдачу квартир?

Вопрос: Есть ли льготы по уплате этих налогов (подоходный за сдачу квартиры и единый), если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком?

Ответ: Налоговые льготы по подоходному налогу в фиксированных суммах для лиц, находящихся в отпуске по уходу за ребенком, не предусмотрены.

В отношении единого налога для ИП и иных физлиц предусмотрен ряд льгот для родителей, воспитывающих детей (например, родителям в многодетных семьях, родителям, воспитывающим детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет, и ряд иных).

С какого числа отменили доплату налога при превышении доходов от сдачи внаем жилья?

Вопрос: Налоговым кодексом отменили обязанность доплачивать подоходный налог в случае превышения доходов от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений установленных пределов. А с какого числа начали действовать эти изменения? За 2018 год нужно доплачивать в случае превышения?

Ответ: Отмена обязанности по доплате подоходного налога в случае превышения суммы полученных доходов над установленным законодательством пределом распространяется только на доходы, получаемые с 1 января 2019 года.

Соответственно, если размер дохода, полученного в 2018 году от сдачи внаем (аренду) иным физлицам жилых и нежилых помещений, превысил 6116 белорусских рублей, то необходимо представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу.

В каких ситуациях все-таки придется доплачивать налог за сдачу внаем жилья?

Вопрос: Правильно ли я понимаю, что в некоторых случаях придется все-таки уплачивать налог при превышении доходов от сдачи в аренду жилья? И второй момент. Прочитал в обновленном Налоговом кодексе, что если указать при декларировании доходов или в пояснении по требованию налоговой, что имущество было приобретено за счет доходов от сдачи в аренду недвижимости, то придется заплатить подоходный налог. Но в каких случаях нужно будет платить подоходный налог? Если превышена какая-то сумма?

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Александра Квиткевич, TUT.BY

Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2019 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах.

Доплата производится на основании извещения налогового органа в размере 10% от суммы такого превышения.

Живу за границей, а в Минске сдаю квартиру. Можно ли оплатить налог через ЕРИП?

Вопрос: У меня следующий вопрос для налоговой. Я живу за границей и планирую сдавать принадлежащую мне в собственности квартиру в Минске. Интересует следующее. Можно ли оплачивать подоходный налог через ЕРИП и где можно уточнить, какую сумму необходимо оплачивать?

Ответ: Сумму подоходного налога в фиксированной сумме можно уточнить в налоговом органе по месту жительства, указав конкретный адрес сдаваемого помещения. Кроме того, ежемесячные начисления подоходного налога в фиксированных суммах конкретному плательщику содержатся в соответствующем разделе ЕРИП.

По каким ставкам налога теперь нужно платить налог за сдачу в аренду недвижимости?

Вопрос: Прочитал, что за январь налог будет начисляться по ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые были актуальны на декабрь прошлого года, а с февраля — по наименьшим ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре. А что значит по наименьшим ставкам? Не могли бы привести конкретный пример по городу Минску по конкретной экономической зоне — сколько надо заплатить в январе и сколько в феврале?

Ответ: Исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся физлицами:

за январь 2019 года — по ставкам, установленным решениями областных и Минского городского Советов депутатов, действовавшими в декабре 2018 года;

за февраль 2019 года — декабрь 2020 года — по наименьшим ставкам, которые установили областные и Минский городской Советов депутатов и которые действовали в декабре 2018-го, либо по ставкам, которые прописаны в приложении 2 к Налоговому кодексу (с учетом решений областных (Минского городского) Советов депутатов, принятых в 2019 году).

При уплате подоходного налога в фиксированных суммах начиная с февраля 2019 года (по декабрь 2020 года) физлица самостоятельно выбирают и уплачивают наименьшую ставку налога.

Пример со сдачей внаем однокомнатной квартиры на ул. Белецкого в Минске (четвертая экономико-планировочная зона). Так, ставка, установленная решением Минского городского Советов депутатов, действовавшим в декабре 2018 года, — 23 рубля, а ставка для Минска по приложению 2 к Налоговому кодексу — 32,5 рубля.

Таким образом, оплата налога производится по ставке 23 рубля в месяц.

Если в 2019 году будет принято новое решение Минского городского Советов депутатов, то необходимо будет учитывать ставку, установленную таким решением, но при этом также выбирать наименьшую.

Например, если будет принято решение со ставкой 30 рублей, то оплата налога будет производиться по ставке 23 рубля в месяц, а если в решении будет установлена ставка 20 рублей — то 20 рублей.

Вопрос: Где можно ежемесячно узнавать сумму подоходного налога, необходимую к уплате физлицом за сдачу квартиры в аренду?

Ответ: Ежемесячные начисления подоходного налога в фиксированных суммах конкретному плательщику содержатся в соответствующем разделе ЕРИП.

«Двойное налогообложение полученных доходов отсутствует»

Вопрос: Я на протяжении 2018 года по зарегистрированному в ЖРЭО договору найма сдаю как физлицо квартиру внаем. Ежемесячно я уплачиваю фиксированную ставку налога через ЕРИП. Мой доход от сдачи квартиры внаем за 2018 год составил 7001 рубль. Должен ли я дополнительно подавать в ИМНС декларацию о доходах за 2018 год? С какой суммы и в каком размере мне дополнительно нужно уплатить налог? Почему с одной и той же суммы полученного мною дохода в 7001 рубль я дважды должен уплачивать налоги и сборы? Я сразу ежемесячно выплачиваю фиксированную ставку, а потом через год еще должен какие-то дополнительные выплаты произвести? Двойное налогообложение же не допускается.

Ответ: Доходы, полученные физлицами — плательщиками подоходного налога в фиксированных суммах в 2018 году от сдачи в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, подлежат налогообложению подоходным налогом с физических лиц по ставке 13% в случае, если такие доходы превышают 6116 рублей. При этом подлежит зачету фактически уплаченный за 2018 год с таких доходов подоходный налог в фиксированных суммах. Таким образом, двойное налогообложение полученных доходов отсутствует.

Налоги при сдаче жилья в аренду

Каждый собственник, сдающий жилье в аренду, когда-нибудь да слышал, что с полученного дохода нужно заплатить налог. Вот только добросовестно выполняют свою обязанность по уплате не более 10% арендодателей, остальные, по привычке, надеются «на авось».

Что ждет собственника, не желающего делиться с государством частью дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, и сколько нужно платить – давайте разбираться.

Если квартира сдается официально (заключен договор аренды и уплачиваются налоги от сдачи жилья), собственник защищен в правовом плане: если арендатор выбыл без предупреждения, нанеся вред имуществу, арендодатель может обратиться в милицию и в суд за защитой нарушенных прав. По решению суда арендатор обязан будет возместить причиненный ущерб и сумму, неуплаченную по договору аренды (найма).

Арендодатель, сдающий квартиру неофициально, не имеет возможности обратиться за помощью в судебные инстанции, поскольку неизбежно всплывет вопрос о неуплате налогов или незаконном занятии предпринимательской деятельностью. И сами налоговые органы проводят контрольные мероприятия по выявлению лиц, уклоняющихся от декларирования доходов. Кроме того, обуреваемый жаждой мести арендатор или соседи, могут сообщить о факте сдачи в налоговую инспекцию, а суд не только обяжет уплатить все налоги за прошедший период, но и может приговорить незадачливого хозяина жилья к штрафу в размере 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). Если суд посчитает уклонение от уплаты налогов умышленным, штраф уже составит 40%.

Сколько платить

Получаемая арендная плата является доходом, который по закону облагается налогом. Однако платить его можно по-разному.

1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ):

Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%. Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год). Другими словами, если вы сдавали квартиру с января по декабрь 2017 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2018 г., заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2018 года, реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции. Платить НДФЛ не нужно, если квартиру вы сдаете бесплатно – родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.

Читайте также:  Возврат подоходного налога

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для физического лица:

По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей

Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей

Налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ за прошедший год: 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей )

Если арендодатель не является гражданином РФ, то ему придется заплатить 30% от 120 000 рублей, то есть 36 000 рублей.

Следует учесть еще одно обстоятельство: если договором аренды предусмотрено, что коммунальные услуги оплачивает арендатор, то налоговая инспекция может насчитать 13-процентный налог и на сумму этих платежей. Позиция налоговых служб объясняется тем, что арендодатель экономит на оплате коммунальных услуг и тем самым получает дополнительный доход.

2 вариант – регистрация арендодателя в качестве ИП:

При использовании упрощенной системы налогообложения, нужно будет уплачивать 6% от дохода (объект налогообложения – «доходы»). Можно выбрать другой вариант — «доходы минус расходы» со ставкой 15%, однако, расходов, связанных с этим видом предпринимательской деятельности, не так много — коммунальные платежи, средства на ремонт.

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду – для ИП:

По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей

Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить налог за прошедший год: 7 200 рублей (6% от 120 000 рублей )

В данном случае необходимо учесть следующие особенности: индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов, платить взносы в пенсионный фонд и в фонд социального страхования, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогу (окончательный налог должен быть оплачен не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом). Кроме того, вероятно, понадобятся услуги бухгалтера, которые тоже будут не бесплатны. Несмотря на существенно меньший налог, чем при оплате НДФЛ, преимущества этого варианта достаточно спорны.

3 вариант – покупка патента на аренду квартиры:

Этот вариант также связан с регистрацией арендодателя в качестве индивидуального предпринимателя, но деятельность осуществляется на основе патента (ст. 346.25.1. НК РФ). Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода. Патент выдается по выбору налогоплательщика на период от одного до 12 месяцев. Налоговым периодом считается срок, на который выдан патент. В случае получения патента на более короткий срок стоимость патента подлежит пересчету в соответствии с продолжительностью того периода, на который он выдан.

Зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала начала применения патентной системы налогообложения.

Налог при применении патентной системы уплачивается по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в следующие сроки:
– если патент получен на срок до 6 месяцев – в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
– если патент получен на срок от 6 месяцев до календарного года: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента; в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Размер потенциально возможного годового дохода на основе патента по каждому виду предпринимательской деятельности устанавливается законодательным органом субъекта РФ. Закон Новосибирской области от 29 ноября 2012 года № 277-ОЗ “О внесении изменений в Закон Новосибирской области “О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области” регламентирует эти показатели:

Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности на территории города с численностью населения БОЛЕЕ 1 млн. человек

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Законодательно установленный размер потенциально возможного к получению годового дохода

Ориентировочная стоимость патента (6% от потенциально возможного годового дохода)

Сдача в наем жилых помещений и дач (1 объект)

Сдача в наем жилых помещений и дач (от 2 до 5 объектов включительно)

Сдача в наем жилых помещений и дач (свыше 5 объектов)

Сдача в аренду нежилых помещений (общая площадь до 100 кв.м)

1 000 000 рублей

1 500 000 рублей

Сдача в аренду земельных участков (общая площадь от 600 кв.м)

1 000 000 рублей

Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности на территории города с численностью населения МЕНЕЕ 1 млн. человек

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Законодательно установленный размер потенциально возможного к получению годового дохода

Ориентировочная стоимость патента (6% от потенциально возможного годового дохода)

Товарный чек. Бланк и образец заполнения

Товарный чек – документ строгой отчетности, который широко применяется в торговле при работе с наличностью. Он используется тогда, когда представитель организации-продавца (например, кассир) должен подтвердить факт получения денежных средств и совершения продажи. Чаще всего товарные чеки применяются в тех случаях, когда продавец имеет право не пользоваться в своей работе кассовыми аппаратами или же когда клиент просит дополнительно к кассовому чеку выписать еще и товарный, к примеру, для расшифровки полного перечня приобретаемой продукции.

К вашему вниманию! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.

Для чего нужен товарный чек

Довольно часто товарные чеки просят оформить покупатели, представляющие какую-либо организацию и покупающие для нее определенные виды товаров (например, секретарь при закупке канцелярских принадлежностей). В этом случае товарный чек является приложением к кассовому чеку и служит документом бухгалтерского учета, который подтверждает произведенные на нужны предприятия расходы.

В случаях, когда приобретенный товар оказывается ненадлежащего качества и покупатель имеет желание вернуть за него деньги или же поменять его на аналогичную продукцию, товарный чек служит доказательством совершенной ранее покупки.

Также юридическую силу документ обретает в тех случаях, когда по каким–либо причинам между продавцом и покупателем возникли разногласия, требующие разрешения в судебном порядке.

Оформляя товарный чек, продавцу не помешает помнить об одном важном нюансе: при продаже товара, в соответствии с установленными законом нормами, продавец должен предупредить покупателя об имеющихся в нем недостатках, причем как в устной, так и в письменной форме. Товарный чек также подходит для фиксации брака или дефекта в товаре, что в дальнейшем гарантирует продавцу защиту, если клиент вдруг надумает вернуть продукцию, о низком качестве которой он был заранее предупрежден.

Правила оформления товарного чека

Товарный чек не имеет унифицированного образца, поэтому предприятия и организации могут разрабатывать шаблон документа самостоятельно или писать его в свободном виде. Некоторые организации, придумав собственную форму документа, заказывают впоследствии определенный тираж в типографии и продавцы при продажах заполняют бланки от руки, продавцы других компаний вносят все сведения о продаже в файл бланка, хранящийся в компьютере и распечатывают товарный чек на принтере каждый раз при совершении продажи.

Количество таблиц и строк в документе не ограничено, так что в зависимости от ситуации товарный чек можно сужать или расширять.

Например, в него можно внести строку для указания артикула и сорта (на текстильные, швейные, меховые изделия или обувь), пробы, вида и характеристики (при продаже драгоценных металлов и камней) и т.д. Кроме того, в товарный чек можно вносить сведения о предоставляемой гарантии или логотип предприятия.

При всем многообразии форм, в товарном чеке всегда должна быть следующая информация:

  1. название и реквизиты организации,
  2. сведения о конкретном продавце,
  3. данные о продукции:
    • наименование,
    • количество,
    • цена,
    • общая стоимость.

Товарный чек обязательно должен быть подписан продавцом, совершившим продажу.

Ставить печать на нем необязательно, поскольку начиная с 2016 года, юридические лица (как и индивидуальные предприниматели) имеют право не пользоваться в своей деятельности штампами и печатями.

Оформляется товарный чек в двух экземплярах, один из которых остается у продавца, а второй передается на руки потребителю. Чтобы при оформлении товарного чека от руки, не заполнять два раза одно и то же, рекомендуется использовать копировальную бумагу. Выписывать товарный чек необходимо непосредственно в момент совершения сделки купли-продажи.

Инструкция по заполнению товарного чека

Документ это довольно простой и не должен вызвать при оформлении особых затруднений.

  • В первую строку товарного чека вписывается полное наименование предприятия, отпускающего товар с указанием его организационно-правового статуса и номера ОГРН (из учредительных документов предприятия).
  • Далее вносится фактический адрес, по которому осуществляется продажа.
  • Затем посередине строки пишется наименование документа и его номер по внутреннему документообороту компании, а также вписывается дата совершения сделки.
  • После этого в соответствующей строчке нужно указать должность, фамилию, имя и отчество сотрудника, который производит продажу.
  • Потом в товарный чек следует включить специальную таблицу. В нее надо вписать подробный список проданных товаров, с указанием их наименования, единицы измерения (штуки, литры, килограммы и т.д.) количества, цены и общей стоимости.
  • В строке «Итого» отмечаем полную стоимость проданной продукции прописью.
  • В заключение товарный чек должен заверить своей подписью продавец, отпустивший товар, с обязательной её расшифровкой.

Как сделать повторный чек на онлайн-кассе

Сделать дубликат чека на онлайн-кассе можно с помощью личного кабинета ОФД и программного обеспечения на рабочем месте.

Рис 1. Процесс печати чека на онлайн-кассе

Возможности современных кассовых аппаратов позволяют восстановить дубликат чека онлайн-кассы в течение 30 дней от текущей даты.

Необходимость вывести повторный чек на онлайн-кассе возникает при следующих обстоятельствах:

  • закончилась или оборвалась кассовая лента;
  • покупатель требует сделать копию для отчетности;
  • покупатель потерял квитанцию и желает получить ее дубликат;
  • произошел сбой записи информации, необходимо повторить операцию.

Повторно выпущенная фискальная копия совсем не отличается от своего оригинала, за исключением его форматирования. Происходит это потому, что все данные операции записываются в фискальный накопитель и передаются в ОФД, не считая рекламной части, дополнительной информации о товарах, заголовков и футера.

Как восстановить чек онлайн-кассы

Получить дубликат можно, распечатав его либо из фискального накопителя (памяти кассы) с помощью 1С, либо в личном кабинете ОФД.

Приложение «Копия чека»

Чтобы онлайн-касса выводила 2 экземпляра в момент продажи, необходимо заранее установить в личном кабинете дополнительное платное приложение «Копия чека» для вывода дубликатов. В следующий раз при необходимости кассир сможет указать, что квитанция нужна в двух экземплярах, и касса автоматически выведет 2 оригинала.

Такое приложение поможет выводить копии и за прошлые даты. Достаточно лишь нажать кнопку «Копия», и в личном кабинете появится информация обо всех совершенных ранее операциях.

Видео по теме: Приложение «Копия чека» от Эвотор – пошаговая инструкция распечатки дубликата.

Отправка электронной копии

Если же такое приложение не было установлено, распечатать копию из личного кабинета не получится. Однако можно отправить копию чека в электронном виде из фискального накопителя на указанный электронный ящик клиента, с которого он сможет самостоятельно его распечатать.

Отправка на почту клиента в 1С

Для отправки дубликатов в 1С должны быть установлены сервисы отправка по смс и на электронный ящик клиента.

В системе 1С возможно установить функцию отправки сразу после пробития покупки. Для этого необходимо выполнить следующую комбинацию:

  1. НСИ и администрирование, далее – настройка;
  2. продажи ФЗ-54;
  3. поставить галочку «Отправлять электронные чеки после пробития на ККТ».

Рис 2. Установка опции отправки после пробития операции

Отправка чека через ОФД

Если требуется направлять дубликаты через оператора фискальных данных (ОФД), то заранее в системе 1С потребуется установить соответствующие опции:

  1. НСИ и администрирование, далее – настройка.
  2. Продажи ФЗ-54.
  3. Поставить галочки «Отправлять электронные чеки по SMS через оператора фискальных данных» и «Отправлять электронные чеки по E-mail через оператора фискальных данных».

Рис 3. Установка опций для отправки дубликатов через ОФД

Отправка копии выполняется в поле «Рабочее место кассира» из меню «Форма оплаты» (наличная, безналичная или смешанная оплата).

В поле приема оплаты перед внесением покупки выбирается способ направления дубликата и указывается электронный адрес клиента.

Важно! При отказе клиента самостоятельно печатать дубликат, можно отправить его на свою «электронку» для печати в магазине, а затем отдать клиенту бумажный вариант.

Возврат покупки

Существует еще один, более сложный, вариант печати копии – оформить возврат.

Часть 1. Основы возврата на онлайн-кассах.

Часть 2. Виды возвратов, технически возможных на онлайн-кассах.

Часть 3. Инструкция возврата на распространённых моделях онлайн-касс: Меркурий, Атол, Штрих-М, фискальные регистраторы.

После распечатки чека коррекции придется пробить все товары (услуги) заново. По окончании касса распечатает новый оригинал. Если же необходимо вывести 2 экземпляра одновременно, необходимо заранее установить приложение «Копия чека».

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию