Как начисляется налог на землю пенсионерам

Земельный налог для пенсионеров в 2020. Платят ли пенсионеры или освобождаются по льготе?

Краткое содержание:

Согласно действующим в стране законодательным актам пользование земельными угодьями осуществляется на платной основе. Даже в том случае если гражданин выступает собственником земельного участка, он выплачивает определенную сумму в государственную казну в качестве земельного налога. С пересмотром порядка его расчета данные налоговые обязательства стали более обременительными для семейного бюджета. Особенно это актуально для тех, кто не имеет доходов от трудовой деятельности и занимается ведение личного хозяйства. Такие граждане относятся к незащищенным слоям населения и могут рассчитывать на льготы. Отдельно стоит рассмотреть вопрос о том, на каких условиях начисляется земельный налог для пенсионеров в 2020 году.

Является ли обязательным к уплате земельный налог для пенсионеров в 2020 году?

Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.

По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.

Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:

  • принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%);
  • кадастровая стоимость квадратного метра земли;
  • площадь участка.

Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот. Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.

Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.

Как происходит оформление льготы на земельный налог для пенсионеров?

Специалисты рекомендуют обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы окончательно прояснить вопрос, льготы пенсионерам по земельному налогу в конкретном регионе. Следует помнить, что даже при внесении соответствующих дополнений в местные законодательные акты льготы не начинают действовать автоматически, их применение носит заявительный характер. Для того чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявлении с просьбой освободить от земельного налога в налоговый орган в соответствии с местом нахождения рассматриваемого земельного участка или постоянного проживания.

Однако одного заявления недостаточно. К нему должны прилагаться документы, которые вступают в качестве подтверждения того, что налогоплательщик располагает соответствующим статусом. Как правил, перечень документов включает в себя следующие позиции:

  • паспорт в качестве документа, удостоверяющего личность просителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы о праве собственности на земельный участок, который выступает в качестве налогооблагаемого объекта.

Стоит отметить, что представитель налоговой структуры уполномочен потребовать дополнительные документы, которые не входят в базовый список. Рекомендуется заранее уточнить, каким образом происходит подача заявления на получение льготных условий.

При отсутствии возможности лично прийти в налоговую инспекцию можно отправить копии указанных документов заказным письмом на ее адрес. В обязанности налогового инспектора входит проверка того, являются ли указанные в приложенных документах сведения подлинными и достоверными. С итогами рассмотрения поданного заявления и принятым решением обязательно знакомят заявителя. Напомним, что налоговое законодательство предоставляет возможность произвести перерасчет ранее выплаченного налога с момента получения льготы в том случае, если прошло менее трех лет.

Таким образом, каждому пенсионеру стоит внимательно изучить соответствующие правовые акты своего региона. При необходимости всегда можно обратиться за консультацией в Пенсионный фонд.

Какие налоги не платят пенсионеры

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Земельный налог для пенсионеров

Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги. В России также существуют аналогичные налоги:

  • транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
  • имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
  • земельный.

Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях.

В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей.

Краткий ответ

На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.

Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.

Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

  • находящиеся в аренде;
  • переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
  • входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
  • под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
  • изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Кто платит налог на землю

Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.

Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2020 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2021 года.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Федеральные льготы

Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

  • героям СССР и России;
  • участникам ВОВ;
  • чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
  • блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
  • инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.

Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м 2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м 2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м 2 .

Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

Местные льготы

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения. Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

Читайте также:  Когда платится налог с продажи квартиры

О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).

Порядок оформления льгот

Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.

Оформление льгот проводится в несколько этапов:

  1. пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
  2. собираются документы;
  3. заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

Заявление

Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно здесь).

В нем необходимо указать:

  • наименование ИФНС, куда подается заявление;
  • ФИО плательщика и адрес его проживания;
  • кадастровый номер земельного участка;
  • основание для его использования;
  • основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
  • прилагаемый список документов;
  • дата написания и подпись.

Комплектование пакета документов

Для получения вычета нужно всего 3 документа:

  • заявление;
  • ксерокопия основных страниц паспорта;
  • копия и оригинал пенсионного удостоверения.

Передача документов в налоговую инспекцию

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

  • во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
  • через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
  • с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как рассчитать земельный налог пенсионеру

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

  • S – величина налога, руб.;
  • P – размер участка участка, кв. м.
  • I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
  • C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
  • К – время владения землей, в мес.;
  • L – величина региональных льгот.

Заключение

Должен ли пенсионер платить налог на землю? Да. Это обязанность каждого владельца земли. Для уменьшения налоговой нагрузки на федеральном уровне предусмотрены вычеты для лиц пенсионного возраста. Но льгота не работает автоматически – в обязательном порядке нужно подавать в инспекцию по налогам и сборам соответствующее заявление. Есть для некоторых групп пенсионеров и льготы на региональном уровне. О их наличии можно узнать на сайте ФНС РФ.

Уплата налога на землю пенсионерами: законодательство и порядок проведения процедуры

Плательщиками земельного налога из числа физических лиц могут быть как индивидуальные предприниматели, привлекающие землю для ведения бизнеса, так и обычные граждане, которые используют свой участок для личных целей.

Одной из весьма распространенных групп владельцев земли среди них являются пенсионеры, которые часто занимаются на участке ведением личного подсобного хозяйства, огородничеством, садоводством и т. п. Особенности установления и уплаты налога для данной категории плательщиков будут рассмотрены далее более подробно.

  • Законодательное регулирование вопроса
  • Обязанность по уплате налога
  • Процедура расчета и уплаты
    • Предоставление в ИФНС данных о земельном участке
    • Получение от ИФНС уведомления с суммой налога
    • Посещение ИФНС для самостоятельного получения квитанции
    • Уплата указанной суммы
  • Действующие налоговые льготы

Законодательное регулирование вопроса

Основная часть вопросов, которые связаны с земельным налогом, регулируется отдельной главой 31 НК РФ. Данная глава охватывает, в частности, следующие вопросы:

  • категории плательщиков;
  • объект налогообложения;
  • налоговую базу;
  • процентную ставку;
  • налоговый период;
  • возможные льготы;
  • порядок исчисления и сроки уплаты налога.

В частности, среди плательщиков выделяются такие категории лиц:

  • физические (граждане и предприниматели);
  • юридические (предприятия, учреждения, организации).

Поскольку более подробного разделения плательщиков на категории нет, можно считать, что регулирование процесса уплаты налога в соответствии с федеральным законодательством осуществляется именно в таком порядке, который приведен в данной главе. Однако стоит учитывать и тот факт, что данный сбор относится к категории местных, поэтому региональные органы власти имеют право вносить в процесс его установления и расчета некоторые особенности.

В частности, это распространяется на отдельные категории плательщиков, в том числе и на пенсионеров. Обычно документально это закрепляется в специальных нормативно-правовых актах (например, в региональных законах).

Обязанность по уплате налога

В общих случаях необходимость уплаты земельного налога в отношении пенсионеров устанавливается на тех же условиях, что и для остальных категорий граждан. В частности, для этого они должны владеть земельным участком на одном из следующих прав:

Что касается еще двух оснований для использования земли, а именно аренды и безвозмездного пользования (как срочного, так и бессрочного), то в этом случае налоговых обязательств у пенсионера не возникает.

Конкретная ставка по земельному налогу устанавливается местными властями, но с обязательным учетом требований федерального законодательства:

  • 0,3% — для некоторых видов участков (в том числе сельскохозяйственного назначения, а также предназначенных для садоводства, животноводства, огородничества, предоставленных для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, занятых жилищным фондом);
  • 1,5% — для всех остальных категорий земель.

Обязательства по внесению платы за землю могут быть тесно связаны с еще одним имущественным налогом, который начисляется на принадлежащую пенсионерам недвижимость. Это может быть дом (дачный или жилой) или гараж, расположенный на его земельном участке, а также квартира, комната или части (доли) данных объектов недвижимости. Важным требованием при этом является тот факт, чтобы эти объекты принадлежали пенсионеру на праве собственности.

В отличие от земельного налога, льготы по которому для пенсионеров устанавливаются только на региональном уровне, по имущественному они определены на федеральном уровне.

Например, если у пенсионера есть квартира и дача, он сам может выбрать, за какой из этих объектов он будет платить налог (естественно, это будет та сумма, которая меньше). Однако в этом случае также дополнительно могут быть установлены и региональные льготы, которые будут распространяться уже и на остальные виды имущества. При их установлении во внимание обязательно принимаются другие характеристики плательщика, кроме его принадлежности к категории пенсионеров.

При этом величина первого показателя может в разы превышать значение второго, что соответственно повлияет и на итоговую сумму к уплате.

Как выделить долю, вы узнаете в нашей тематической статье.

Как взять нужную вам выписку из домовой книги, вы прочтете в нашем материале по ссылке.

Процедура расчета и уплаты

Поскольку отдельных нормативно-правовых актов, посвященных именно пенсионерам, в законодательстве не выделяется, процесс расчета налога и его уплаты пенсионером осуществляется в соответствии с общими правилами и требованиями, установленными для остальных физических лиц. Данный процесс можно представить в виде определенного алгоритма:

Предоставление в ИФНС данных о земельном участке

По общим правилам, информацию о данном объекте недвижимости в инспекцию должны подавать сотрудники земельного органа (ЕГРП), в котором этот участок был поставлен на кадастровый учет (что происходит в соответствии с его территориальным признаком).

Однако в этом случае нет точной гарантии, что информация действительно будет передана вовремя. В свою очередь, это может привести к тому, что в инспекции земля не будет занесена в базу данных и, следовательно, налог на нее также не будет рассчитан. Для собственника это грозит необходимостью в будущем периоде уплатить налог за несколько предыдущих лет, а также, в некоторых случаях, еще начисленные на сумму долга пеню.

Поэтому стоит предоставить в инспекцию документы на землю, в которых содержатся данные о ее кадастровой стоимости (это либо кадастровый паспорт, либо выписка из ЕГРП). Вместе с этим можно получить информацию и о том, какие в конкретном субъекте РФ есть льготы для пенсионеров и как их можно получить.

Получение от ИФНС уведомления с суммой налога

Для физических лиц обязанность по расчету этой суммы полностью возлагается на ИФНС. На основании имеющихся у них данных о кадастровой стоимости участка и действующей в конкретном регионе ставке инспекторы определяют эту сумму и вносят ее в специальный документ — уведомление об уплате налога (квитанцию).

Далее этот документ должен быть отправлен плательщику, но не позднее установленного законодательством срока. Он составляет минимум один месяц до граничной даты уплаты. Поскольку в отношении земельного налога эта дата установлена на 1 декабря следующего за отчетным периодом года, то соответствующее уведомление должно быть отправлено до 31 октября того же года.

Как правило, уведомление посылается письмом с уведомлением о вручении, которое считается полученным в течение 6-7 дней после отправки. Однако в некоторых случаях плательщик вообще может не получить это уведомление, в результате чего ему придется обращаться за документом в местное отделение ФНС.

Посещение ИФНС для самостоятельного получения квитанции

Причин неполучения уведомления может быть множество, например:

  • отсутствие в инспекции данных об участке;
  • отправка уведомления по неправильному адресу (в том числе и по старому месту регистрации пенсионера);
  • невнимательность сотрудников инспекции и нарушение ими установленных сроков;
  • сбои в работе почтовой службы;
  • другие причины.

Освобождение от пени возможно только в том случае, если уведомление не пришло по вине сотрудников инспекции. Однако доказать это на практике бывает нелегко.

Поэтому пенсионеру нужно самому позаботиться о решении данного вопроса. В случае отсутствия уведомления в первых числах ноября ему стоит самостоятельно посетить то отделение ФНС, за которым территориально закреплен его земельный участок. В зависимости от ситуации он сможет получить квитанцию в течение определенного времени.

Если рассчитанная сумма у сотрудников уже есть, дело займет несколько минут, а если необходимо сначала вычислить налог, то процесс может существенно затянуться. В результате плательщик получит квитанцию со всеми необходимыми для уплаты реквизитами, а также рассчитанной суммой налога.

Также узнать данные о величине налога можно на официальном сайте ФНС, в личном кабинете плательщика. Однако подобная информация будет содержаться там только в том случае, если участок пенсионера есть в базе данных инспекции.

Уплата указанной суммы

Далее пенсионеру остается только уплатить необходимую сумму в соответствии с реквизитами, указанными в квитанции. В отличие от юрлиц, которые очень ограничены в выборе средств оплаты (им доступен только один способ), физические лица могут воспользоваться различными вариантами:

  • через кассу в отделении банка (это может быть сделано как наличными, так и при помощи карты или средств с текущего счета);
  • онлайн на официальном сайте ФНС;
  • в отделении почты России;
  • онлайн при помощи портала Госуслуг;
  • через терминалы самообслуживания банков (наиболее распространенным вариантом является Сбербанк);
  • через терминалы самообслуживания платежных систем (в частности, Киви);
  • при помощи интернет-банкинга;
  • электронными деньгами (Вебмани, Яндекс).

Несмотря на разнообразие способов оплаты налога многие пенсионеры предпочитают наиболее традиционный и привычный для них, а именно посещение почтового или банковского отделения и внесение средств наличными.

Действующие налоговые льготы

Как уже отмечалось, регулирование земельного налога осуществляется при помощи как федерального, так и регионального законодательства. Что касается первого уровня (федерального), то установленные в этом случае льготы закреплены в ст. 395 НК РФ и распространяются как на отдельные категории физических лиц, так и на некоторых юрлиц. Однако пенсионеров среди данного перечня нет. Поэтому возможные льготы в этом случае могут быть установлены только местными органами власти.

В качестве плательщика земельного налога пенсионеры являются субъектами, в отношении которых в большинстве случаев устанавливаются определенные льготы.

На практике встречаются льготы следующих видов:

  • снижение части суммы к уплате (путем уменьшения налоговой базы на определенную величину);
  • полное освобождение от необходимости уплаты налога.

В большинстве случаев для получения местных льгот на земельный участок просто принадлежности плательщика к категории пенсионеров недостаточно — кроме этого, он также должен соответствовать и другим требованиям. Данные требования могут охватывать:

  • площадь земельного участка (например, наделы с небольшой площадью могут быть вообще освобождены от налогообложения);
  • наличие других источников дохода (в частности, льгота может быть предоставлена, если кроме пенсии плательщик больше ничего не получает);
  • цели использования земли (в большинстве случаев льготы предоставляются, только если земля используется в личных целях, а не для предпринимательства или сдачи ее в аренду третьим лицам);
  • назначение земли (определенная скидка часто предоставляется для сельскохозяйственных земель);
  • наличие у пенсионера родственников (он в большинстве случаев освобождается от уплаты налога или получает по нему льготы, если является одиноким).

Примером конкретных льгот, которые установлены в отдельных субъектах РФ, являются такие:

  • в Санкт-Петербурге предусматривается полное освобождение от внесения платы за землю, если ее размер не превышает 25 соток;
  • в Королеве на участок площадью не более 12 соток предоставляется скидка 50%;
  • в Москве можно получить возможность уменьшить налоговую базу на 500 тыс. руб., но только при условии, что надел используется пенсионером в личных целях и не предоставляется в аренду;
  • в Сызрани скидка 50% предоставляется на участки, предназначенные для личного проживания, животноводства, садоводства и огородничества;
  • в Одинцово для освобождения от внесения платы за землю не должно иметься других источников дохода.

Как правило, получение льготы допускается только в отношении одного земельного участка — если пенсионер владеет несколькими, за остальные ему придется уплачивать полную сумму.

Очевидно, что в большинстве случаев процедура расчета и уплаты налога такой категорией землевладельцев, как пенсионеры, мало чем отличается от общих ситуаций. Единственная особенность может возникнуть в том случае, если местным законодательством пенсионер отнесен ко льготной категории — в такой ситуации порядок расчета будет изменен в соответствии с конкретной льготой, которая ему полагается. Получить информацию о возможных льготах пенсионер может на официальном сайте или в территориальном отделении ФНС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Налог на землю для пенсионеров: льготы и порядок уплаты

Налог на имущество пенсионеров

Читайте также:  После продажи дома нужно ли платить налог

Государственное устройство нашей страны предполагает наличие федерального бюджета, который формируется, главным образом, благодаря поступлению налоговых выплат от населения.

В основном данные взносы правительство обязывает уплачивать за какие-то ресурсы, принадлежащие непосредственно государству. Это могут быть леса, дороги, газ, электричество, рыба, земля и т. д.

Что касается земельных ресурсов, налогоплательщик ежегодно вносит в муниципальную казну некую сумму за пользование участком в качестве собственника, арендатора, вступившего в законные права наследника и т. д. Каков налог на землю для пенсионеров на сегодняшний день?

Что такое земельный налог, сумма к уплате в 2018 году

Налог на землю – это обязательный федеральный взнос в казну, который распространяется на собственников земельных участков. Ранее пенсионеры не входили в число налогоплательщиков по данной категории, однако, с принятием нового Налогового Кодекса РФ в 1999 году освобождение от выплат упразднилось.

В 2018 году на государственном уровне пенсионерам не предусмотрены какие-либо льготы. Однако закон дает регионам право самостоятельно в своих границах устанавливать всяческие льготы и привилегии пенсионерам.

Часто люди путают понятия «имущественный налог» и «налог на землю», объединяя их в одно. Теоретически землю, находящуюся в собственности гражданина, можно отнести к разновидности личного имущества. Но на законодательном уровне эти два термина разделены, и в отношении пенсионеров в рамках каждого льготы применяются по-разному.

Налог на имущество пенсионеров не распространяется, то есть за некоторые дома и прочие строения им платить не нужно. А вот за пользование землей уплата налога для пенсионера обязательна. Некоторые послабления этой категории населения возможны, в зависимости от региона расположения земли.

Это делается по нескольким причинам:

  • платежи поступают строго в местный бюджет;
  • муниципалитет вправе определять возможность понижения или снятия налоговых выплат в зависимости от финансового положения региона.

Сегодня величина земельного налога для всех категорий граждан России равна 0,3–1,5% от кадастровой стоимости объекта. Минимальной ставкой облагаются участки сельскохозяйственного назначения, личные подсобные хозяйства, садоводческие, огороднические, животноводческие земли, а также территории с жилищно-коммунальным комплексом и инженерными объектами. Ставкой в 1,5% облагаются все остальные земельные наделы.

Категории плательщиков со льготами

Государство решило полностью освободить от уплаты земельного налога такие объекты:

  1. Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
  2. Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
  3. Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
  4. Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
  5. Организации народных промыслов.
  6. Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.

Что касается льготников, здесь список более узкий:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 группы;
  • вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2004 года;
  • герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • кавалеры ордена Славы.

Полностью от налога их не освобождают, государство лишь дает им существенную скидку: 10 000 рублей на федеральном уровне.

Данные льготы реальны, если:

  • участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
  • он является гражданином РФ;
  • официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
  • кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.

В других случаях налог на землю уплачивается в полном его размере.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

Заявление на предоставление льготы

Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

Примерно половина пенсионеров даже не догадываются об этом. Нужно знать свои права, регулярно интересоваться новыми законами, причитающимися вам привилегиями и льготами. Пересчет сверх уплаченного налога возможен, но только за три последних года. Компенсацию можно использовать как аванс на будущее время. Так что внимательно читайте положения Налогового Кодекса и других законодательных актов.

Порядок расчета земельного налога для лиц пенсионного возраста

Перед тем как представить формулу, по которой высчитывается величина выплат в том или ином случае, нужно ознакомиться с основными величинами:

  1. Кадастровая стоимость объекта – цена, указанная в кадастровом паспорте на землю. При отсутствии у собственника такого документа стоимость можно узнать в фискальном органе (кадастровой палате, БТИ и т. п.).
  2. Налоговая ставка – либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от категории земли. Принадлежность участка к какому-либо классу узнается в администрации города или земельном управлении.
  3. Коэффициент владения – применим при вступлении в собственность не с начала года. Если гражданин владеет участком неполный календарный период, соответственно, сумма налога понижается пропорционально дате покупки земли.
  4. Размер доли – актуален при долевой или совместной собственности. Тогда дольщики делят налог между собой в установленном для каждого размере.

Формула налога проста: нужно перемножить между собой все показатели. Это стандартная его величина. При присвоении льготы за основу берется полученное число.

Уточнить все спорные моменты нужно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам

Автоматически льгота пенсионеру не пойдет, нужна подача заявления и предоставление следующих документов:

  • паспорт;
  • свидетельство о браке;
  • документы на земельный участок;
  • пенсионное удостоверение;
  • другие корочки, позволяющие гражданину претендовать на льготу.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам в уплате земельных налогов, возможны лишь частичные льготы. Региональные же власти могут пойти на присвоение финансовых послаблений, но только по своему усмотрению.

В некоторых областях, краях льгота означает полное освобождение от уплаты налога на землю для физического лица пенсионного возраста.

Местные льготы в отдельных регионах

Четко определенной единой скидки не существует, так же как и единого набора сторонних факторов. Муниципалитет может назначить дополнительную скидку на налог для:

  • малоимущих пенсионеров;
  • одиноко проживающих лиц;
  • безработных пожилых граждан;
  • лиц с постоянной пропиской и пр.

Налоговая картина в разных регионах отражена в таблице.

Недавно для московских пенсионеров власти урезали налоговую ставку на 500 тысяч рублей

Все нюансы оговорены в местных законодательных актах

Ограничений для пенсионеров нет

Сборы за участок в Ростове с пенсионеров не взимают

Жители Санкт-Петербурга и близлежащих населенных пунктов не платят налог на землю

Если площадь земли под гаражом равна не более 0,6 га, а под домом менее 150 м 2

По достижению пенсионного возраста и обращению в соответствующие органы

В некоторых частях региона льгота активна только после 70 лет или при условии постоянного проживания на участке

Величина налога в любом случае находится на приемлемом уровне

Бюджет области не рассчитан на подобные послабления

Упразднена пенсионная льгота с 2015 года

Льготник, равно как и рядовой налогоплательщик, должен уплатить в региональный бюджет положенный взнос до определенной даты. Не позднее 1 декабря текущего года гасится налог за прошлый год.

Налоговые льготы для военнослужащих

Военные относятся к совершенно отдельной категории граждан, к которым применимы более лояльные правила, по налогообложению в том числе.

Так как бывший военный является пенсионером, он уволен со службы. Причины увольнения для зачисления в список льготников следующие:

  • выслуга лет – более 20;
  • тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
  • ограничение физических возможностей – инвалидность;
  • предельный пенсионный возраст, старость;
  • сокращение штата кадровых военных.

Кроме скидок на земельный налог, существует такая льгота, как компенсация уплаченные ранее взносов. Распространяется она на сотрудников таких организаций как:

  • ГПС;
  • ОВД;
  • УИС.

В данном случае есть некая особенность: компенсационные выплаты осуществляет исключительно Пенсионный Фонд РФ. Обратиться за этим нужно в территориальный отдел по месту проживания. Сюда нужно явиться с квитанцией об оплате налога и с уведомлением от ФНС.

Недобросовестные налогоплательщики, не желающие вовремя платить установленные государством взносы в бюджет, неминуемо будут оштрафованы. Законом принята фиксированная величина такого штрафа – 20% от размера налога. К тому же пеня начисляется ежедневно, так что в интересах гражданина своевременно платить налоги и спать спокойно.

Видео о налоговой амнистии «Налога на дачные 6 соток не будет»:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоги на землю в 2021 году для пенсионеров

Парадоксальность происходящей в стране практики постоянного изменения существующего законодательства заставляет волноваться, в первую очередь пенсионеров. В настоящий момент многих людей с ограниченными пенсией финансовыми возможностями, волнует, не отменят ли в 2019 году льготы, введенные для них Законом от декабря 2017. Люди, составляющие значительный процент от количества проживающего в России населения, получили возможность, при определенных обстоятельствах, не платить налог на землю.

Именно он, ввиду значительно возросшей кадастровой стоимости, стал представлять неподъемную сумму и не только в Московской области, с самыми высокими расценками, но и в других регионах Российской Федерации. Упоминалось о том, что в Псковской области налог на земельную собственность, вырос почти в 10 раз и для стариков это стало непосильным бременем.

О переменах в Налоговом Кодексе

До принятия изменений в Налоговом Кодексе, на право получения налогового вычета в размере 10 тыс. руб. в год, имели право только некоторые льготные категории населения. Это были ветераны, герои СССР, инвалиды детства и перенесшие облучение при ядерных испытаниях или авариях. На тот момент налог на землю для пенсионеров ничем не отличался от обложения собственности для трудоспособного населения, и это воспринималось относительно спокойно.

Налоговые льготы для пенсионеров

Однако после повышения кадастровой стоимости сумма налогообложения для пенсионеров тоже увеличилась. Простые люди, спокойно занимавшиеся выращиванием овощей на своих 6 сотках оказались перед необходимостью уплаты значительных сумм. А льготы для них не были предусмотрены.

  • Штраф за благоустройство территории перед домом
  • Что делать, если не приходит налог на землю
  • Что такое придомовая территория по Жилищному кодексу
  • Федеральный закон 159 от 21.12 1996 о дополнительных гарантиях
  • Уведомление застройщика о переуступке прав требования: образец
  • Согласие соседей на пристройку к дому: образец
  • Снос индивидуального жилого дома в 2021 году

В декабре 2017 года, после масштабной пресс-конференции и заданного В.В. Путину вопроса о судьбе пенсионеров, для которых уплата нового налога оказалась непосильной, была принята новая редакция ст. 391 (пункт 5) Налогового Кодекса. Согласно внесенным изменениям, в 2018 и далее, то есть, и в 2019 году, пенсионер не должен платить налог за землевладение, при условии, что оно у него единственное. Это же касается места проживания (комнаты или квартиры) и гаража.

Изменения относительно уплаты налога на землю в 2019 году произойдут для тех категорий пожилых граждан, у которых участок не один. Это случится независимо от того, каким способом получены несколько землевладений. И никак не отразится ни на тех, кто выходил на заслуженный отдых по возрасту или по выслуге лет.

Как и для всех остальных категорий населения, для пенсионеров, владеющих вторым, третьим, и так далее наделом земли, величина налога с Нового года на них будет насчитываться уже по полной стоимости, указанной в кадастре. Это связано с окончанием переходного периода по увеличению налогообложения. С момента принятия нового (от 2014 года) закона о начислении налога в соответствии с проведенной кадастровой оценкой.

Ежегодно сумма увеличивалась на 20%, как и было предусмотрено и регламентировано Законом, и в 2019 году составит полную стоимость. Это касается не всего следующего года, потому что до 1 декабря будет продолжаться оплата взносов за 2018, которая еще составляет 80%. Но затем понижающий коэффициент утрачивает силу, и в 2021 вступает 100% оплата.

Изменятся ли суммы выплат

Пенсионеры, у которых 1 участок в пользовании, освобождены от уплаты налогов. Еще недавно такая льгота действовала только для тех, у кого земля находилась на территории Санкт-Петербурга. Жители Северной столицы исправно платили налог за садовые и дачные участки в Ленинградской области, потому что у областных властей такой льготы не имелось. После принятия изменений законодателями, налог на землю для пенсионеров стал равняться нулевой сумме, если он был размером в стандартные 600 кв.м., и если его площадь была еще меньше.

Люди вышедшие на пенсию могут не не оплачивать участок площадью в 6 соток

  1. Налоговым периодом является 1 ноября текущего года, но сделать свой выбор пенсионер должен был до 1 июля 2018. Для оформления льготы нужно было уведомить органы ФНС по месту жительства, но только если в собственности есть несколько наделов. Правилами было предусмотрено, что у человека, не подавшего соответствующего заявления, в налоговой инспекции все равно производится вычет стоимости налога на 6 соток, из самого весомого по сумме налогообложения.
  2. Последние новости не касаются тех, у кого одна стандартная дача, потому что налог на землю такой площади отменен внесенными поправками, и в нынешнем, и в следующем году будет равняться нулю.
  3. В 2019 году, даже для пенсионеров, все остальные метры, даже на том участке, из которого сделали налоговый вычет в 600 кв. м., будут начисляться по полной стоимости кадастровой оценки. Льготный период заканчивается в декабре 2019 года, и вместо 20% оплаты в первый год, поэтапно увеличиваемой каждый год, вводится предусмотренная в 2014 – 100% оплата. Напомним, что после изменения сумма оценки и налогообложения, начиная с 2014 года, возрастала поэтапно, и постепенно увеличивалась на 20% ежегодно.

Земельный налог

Люди, вышедшие на пенсию, или те, кто на нее должен был выйти по возрасту, получают возможность не оплачивать участок площадью в 6 соток. Это положение не делает исключение даже для тех, кто владеет 10 гектарами: достигнув пенсионного возраста. Он автоматически получает право на налоговый вычет, именно на такой размер земельной собственности.

Есть ли новости

Изменения могут произойти в сфере кадастровой стоимости. В 2019 году ожидается масштабная реформа системы. Предполагается, что будет создан единый институт кадастровой оценки, который будет заниматься этим процессом вместо многочисленных мелких частных компаний. По мнению реформаторов, это позволит добиться беспристрастного и единого направления, в определении стоимостных категорий, потому что это будет государственная инстанция. Неприятная новость коснется и тех граждан, которые недовольны нынешней оценкой своих владений, но не подали своевременной рекламации на излишне насчитанные суммы.

Читайте также:  Судебный приказ о взыскании долга по налогам

Это можно было сделать до 2019 года, а с наступлением следующего года такой возможности больше не будет. Об этом позаботились, приняв соответствующие поправки, еще в августе текущего года. Пока еще есть время, граждане могут обратиться в Росреестр и добиться защиты своих прав. Жителям Московской области, возможно, повезет больше.

Недавно Глава Министерства земельных отношений по этому федеральному субъекту, заявил, что результаты работы по оценке, проведенной пять лет назад, не соответствуют реальной стоимости наделов и участков. По мнению Аверкиева, упавший рынок недвижимости и земельной собственности, требует обновления кадастровых данных в сторону понижения. Уменьшение кадастровой цены закономерно приведет и к снижению налогов для тех, у кого они во владении.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему

Напишите свой вопрос Юристу ниже:

Налог на землю пенсионерам в 2019 году

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно НК РФ.

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

  • дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
  • полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

  1. Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
  2. Владеют землей по договору аренды.
  3. Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
  4. Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

  • изъятые и ограниченных в обороте согласно ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
  • участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
  • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

ОбозначениеРасшифровкаОпределение
НБНалоговая базаНалоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.
НСНалоговая ставка (отличается в каждом регионе)

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в :

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Льготы на земельный налог пенсионерам в 2019 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на , выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2019 году

С 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

  1. Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
  2. Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2019 году.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2019 году:

  1. В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на льготу в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
    • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
    • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
    • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
    • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
  2. В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
  3. В г. Севастополь для пенсионеров не предусматривается никаких местных льгот.
  4. В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
    • граждане, достигшие пенсионного возраста (55 и 60 лет для женщин и мужчин);
    • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
    • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
  5. В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
    • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
    • получатели пенсии по потере кормильца;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

  1. Почтовым отправлением.
  2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
  3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
  4. Через на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

  • для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
  • для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
  • для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году — платят ли его?

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2021 году — ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2021 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию